ستساعدك المقالة التالية: السنة المالية مقابل السنة التقويمية: ما هو الأفضل لعملك؟
بالنسبة لأغراض الضرائب والمحاسبة وحتى الميزانية، من المهم معرفة الفرق بين السنة المالية والسنة التقويمية. لا تتوافق السنة المالية دائمًا مع نظيرتها التقويمية. على سبيل المثال، تنهي شركة مايكروسوفت سنتها المالية في نهاية شهر يونيو.
كما يوحي الاسم، تبدأ السنة التقويمية في 1 يناير وتنتهي في 31 ديسمبر. Amazon يستخدم نظام السنة التقويمية هذا لإعداد التقارير الضريبية.
ما هي السنة المالية؟
السنة المالية والتقويمية هما شيئان مختلفان. السنة المالية هي فترة محاسبية مدتها 12 شهرًا لدورة الأعمال. يختلف تاريخ نهاية السنة المالية عن نهاية السنة التقويمية. إنها دورة إعداد التقارير المالية التي تستخدمها الأعمال لأغراض ضريبية. هذا هو واحد من الاختلافات الرئيسية.
ما هي السنة التقويمية؟
السنة التقويمية هي فترة سنة واحدة تبدأ في 1 يناير وتنتهي في 31 ديسمبر.
الاختلافات بين السنة التقويمية والسنة المالية
هناك عدة اختلافات بين السنة المالية والسنة التقويمية.
- تبدأ السنة التقويمية في يوم رأس السنة الميلادية. يستخدمون التقويم الغريغوري. في عالم الأعمال، يمكنك استخدام السنة التقويمية للإقرارات الضريبية. تبدأ في 1 يناير ونهاية السنة التقويمية هي 31 ديسمبر.
- تبدأ السنة المالية في أي تاريخ. أنها تتطلب تقارير مالية أكثر تعقيدا. ويجب أن تنتهي السنوات المالية بعد 365 يومًا أو خلال فترة اثني عشر شهرًا.
- السنة التقويمية أكثر توافقًا مع أنظمة IRS.
- لا توفر السنة التقويمية دائمًا التقارير المالية الأكثر دقة. تحصل الشركات الموسمية التي تستخدم السنة المالية على تقارير أكثر دقة عن الدخل والنفقات.
هنا جانبا مثيرا للاهتمام. يمكن للمقيمين استخدام نفس الإقرار الضريبي مثل مواطني الولايات المتحدة. لا يهم الاختيار الذي قاموا به بين السنة المالية والسنة التقويمية.
هل يمكنك تغيير السنة الضريبية الخاصة بك مع مصلحة الضرائب؟
تستخدم مصلحة الضرائب الأمريكية السنة الضريبية التقويمية كأساس. إذا كنت تستخدم السنة المالية الخاصة بك، فيجب تعديل المواعيد النهائية. ستحتاج إلى الدفع بحلول اليوم الخامس عشر من الشهر الرابع بعد نهاية السنة المالية التي اخترتها.
لذا فإن ضرائب الأعمال الموسمية تختلف عن شخص يدفع باستخدام سنة تقويمية أكثر تقليدية. معظم دافعي الضرائب لديهم موعد نهائي هو 15 أبريل.
هل أنت شركة تريد استخدام السنة المالية للإبلاغ عن الضرائب؟ يحتاج إقرار ضريبة الدخل الأول الخاص بك إلى استخدام السنة الضريبية المالية التي حددتها.
الاختيار بين السنة المالية والسنة التقويمية للأغراض المحاسبية
استخدام السنة المالية له فوائد. السنوات التقويمية لها جانبها الإيجابي أيضًا. فيما يلي بعض الإيجابيات والسلبيات لكل من السنوات المالية والتقويمية لمساعدتك على الاختيار.
فوائد السنة المالية
إن استخدام السنة المالية في موسم الضرائب له بعض المزايا التجارية. يمكن للشركات الموسمية أن تجعل بياناتها المالية أكثر دقة لخدمة الإيرادات الداخلية. يمكن أن تتوافق إيراداتها ونفقاتها بشكل أفضل مع الإقرار الضريبي التجاري. إنه أمر جيد لتجار التجزئة عندما تمتد السنة المالية إلى موسم العطلات.
يمكن أن يساعد تنفيذ السنة المالية عملك في الحصول على مزيد من الاهتمام من المحاسب الخاص بك. عادة ما تكون أعمال إعداد الضرائب مشغولة من يناير إلى أبريل. تنتهي السنوات المالية عادةً في تواريخ مختلفة. احصل على أقصى استفادة من أي رسوم مستخدم يفرضونها بهذه الطريقة.
هنا مثال. يبدأ العام الدراسي “المالي” من 1 يوليو وينتهي في 30 يونيو. وإليك بعض المعلومات حول كيفية تأثير السنة الكبيسة في السنة المالية التي يحتاج دافعو الضرائب والشركات إلى معرفتها.
فوائد السنة التقويمية
استخدام السنة التقويمية للشؤون المالية والمحاسبية له فوائد. بالنسبة للمالكين الفرديين والشركات الصغيرة، يعد استخدام طريقة إعداد التقارير على مدار السنة التقويمية أمرًا أبسط. عندما يتطابق الإقرار الضريبي للشركة ومالكها، يصبح تجميع البيانات المالية معًا أسهل. يعتمد النظام الافتراضي الذي تستخدمه مصلحة الضرائب الأمريكية على السنة التقويمية.
اعتبارات أخرى
من المهم أن تتذكر أنه بالنسبة للعديد من الأفراد والشركات S، لا يوجد فرق بين السنة المالية أو السنة التقويمية. الأشهر الاثني عشر لتقديم الضرائب هي نفسها. لكن بالطبع، هذا ليس هو الحال دائمًا. تحتوي قائمة التحقق الخاصة ببدء التشغيل أيضًا على بعض الأمور الأخرى التي يجب عليك مراعاتها فيما يتعلق بالشؤون المالية لشركتك.
كيف يمكنك تغيير تقويم التقارير الخاص بك مع مصلحة الضرائب؟
إليك السيناريو الذي تريد إلقاء نظرة عليه. لقد قدم عملك بالفعل للسنة الضريبية الخاصة بك. لكنك تريد تغيير إقرار ضريبة الدخل الخاص بك عن طريق تعديل الجدول الزمني. يتعين عليك تقديم الطلب إلى الحكومة الفيدرالية بشكل عام وإلى مصلحة الضرائب الأمريكية على وجه التحديد.
تحتاج الشركات الصغيرة إلى تقديم ملف النموذج 1128. إنه طلب اعتماد سنة ضريبية أو تغييرها أو الاحتفاظ بها. يوجد قسم خاص بهذا الأمر لطلب الموافقة التلقائية. ومساحة لرقم تعريف صاحب العمل الخاص بك. جميع المعلومات تحتاج إلى أن تكون مفصلة بعناية.
هل يمكن أن تكون السنة المالية والسنة التقويمية متماثلتين؟
بالنسبة لمعظم الشركات الصغيرة، تختلف السنة المالية والسنة التقويمية. ومع ذلك، يمكن احتواء السنة المالية داخل سنة تقويمية. ولكن لا يمكن أن يكون أطول من 371 يومًا أو 53 أسبوعًا.
هل تتطلب لوائح ضريبة الدخل سنة مالية أم سنة تقويمية؟
يمكن للشركات تقديم ضرائب الأعمال باستخدام السنة المالية. أو يمكن لصاحب العمل اختيار استخدام السنة التقويمية. إن اختيار أي من الفترات المحاسبية السنوية يتعلق بالبقاء على اطلاع بأي لوائح ضريبة الدخل وقوانين الإيرادات الداخلية. قد يكون للإيداع الضريبي تاريخ بدء وتاريخ انتهاء إلزامي.
متى السنة المالية 2023؟
تبدأ السنة المالية في الولايات المتحدة للحكومة الفيدرالية في 1 أكتوبر 2022. وتنتهي في 30 سبتمبر 2023 باعتباره اليوم الأخير. تستخدم العديد من المنظمات غير الربحية الفترة من 1 يوليو إلى 30 يونيو عند اختيار السنوات المالية. كلاهما أشهر مبكرة مقارنة بالسنة التقويمية.
تنطبق السنوات المالية بشكل مختلف اعتمادًا على قانون الإيرادات الداخلي. على سبيل المثال، تحتاج شركة S إلى ملء النموذج 1128 لتقديمه باستخدام سنة مالية مختلفة.
ومن ناحية أخرى، لا تستخدم كافة السنوات المالية نفس اليوم الأخير. إذا كنت مالكًا وحيدًا، فسوف تنتهي عامك في 31 ديسمبر. والسنة المالية التي يستخدمها دافعو الضرائب هي نفسها – من 1 يناير إلى 31 ديسمبر.
تقوم بعض الشركات بسداد أقساط على الضرائب المقدرة. وتنقسم هذه الضرائب المقدرة المدفوعة إلى أربع دفعات. هنا رابط لبعض فترات السداد.
