ستساعدك المقالة التالية: دليلك للإعفاءات الضريبية للأعمال (السنة الضريبية 2022)
قد تكون مؤهلاً للحصول على أرصدة قيمة يمكن أن تساعد في تقليل مسؤوليتك الإجمالية وتجعل إدارة أعمالك أقل تكلفة.
يقدم هذا الدليل نظرة عامة على بعض الإعفاءات الضريبية التجارية الأكثر شيوعًا وما يمكن أن تعنيه بالنسبة لك من حيث المدخرات. باستخدام هذه المعلومات، يمكنك اتخاذ قرارات أكثر استنارة عندما يتعلق الأمر بتقديم الضرائب الخاصة بك والاستفادة من هذه الاعتمادات إلى أقصى إمكاناتها. دعونا الغوص في!
ما هو الائتمان الضريبي؟
الائتمان الضريبي هو مبلغ من المال يمكن خصمه من مبلغ الضرائب المستحقة عليك.
إنها طريقة للحكومة لتحفيز أنشطة أو أعمال معينة، وهي متاحة بمبالغ مختلفة اعتمادًا على نوع النشاط أو الأعمال التي يتم تحفيزها.
يمكن أن تكون الإعفاءات الضريبية قابلة للاسترداد أو غير قابلة للاسترداد. سيؤدي الائتمان القابل للاسترداد إلى استرداد المبلغ إذا تجاوز مبلغ الائتمان الخاص بك التزاماتك الضريبية، في حين أن الاعتمادات غير القابلة للاسترداد يمكن أن تقلل فقط من دخلك الخاضع للضريبة إلى الصفر.
ما الفرق بين الائتمان الضريبي والخصم الضريبي؟
يعد الائتمان الضريبي والخصم الضريبي طريقتين شائعتين لتقليل التزاماتك الضريبية، ولكن هناك فرق مهم بين الاثنين.
يقلل الخصم الضريبي من مبلغ الدخل الخاضع للضريبة، في حين أن الائتمان الضريبي يقلل بشكل مباشر من التزاماتك الضريبية.
غالبًا ما تكون الإعفاءات الضريبية أكثر فائدة من الخصومات لأنها تسمح لك بتخفيض الضرائب بالدولار مقابل الدولار، في حين أن الخصومات لا يمكن أن تؤدي إلا إلى خفض الضرائب بشكل متناسب على أساس المبلغ المخصوم.
العديد من الاعتمادات ليس لها حد أدنى للإنفاق أو الدخل وهي متاحة لكل من مؤهل لها.
قائمة الإعفاءات الضريبية للشركات الصغيرة التي يجب أن تعرفها
هناك بعض الإعفاءات الضريبية المتاحة التي يمكن أن تساعد في تقليل الالتزام الضريبي للشركة وربما زيادة المبلغ الذي تتلقاه من المبالغ المستردة. تعد معرفة هذه الإعفاءات الضريبية وكيفية التأهل لها أمرًا ضروريًا لأي صاحب عمل صغير يتطلع إلى زيادة مدخراته إلى الحد الأقصى.
فيما يلي قائمة بالإعفاءات الضريبية للشركات الصغيرة التي يجب على كل صاحب شركة صغيرة أن يكون على علم بها:
1. الائتمان التجاري العام
يعد الائتمان الضريبي العام للأعمال الشامل طريقة رائعة لإضافة الاعتمادات والخصومات الفردية التي اكتسبتها.
بعض الأنشطة المؤهلة للحصول على هذا الائتمان تشمل دخول أسواق جديدة، والاحتفاظ بالموظفين، وشراء السيارات الكهربائية. اكمل نموذج 3800 لهذا الفضل.
2. رصيد صاحب العمل مقابل الإجازة العائلية والطبية مدفوعة الأجر
يمكن لأصحاب الأعمال الصغيرة الاستفادة من الإعفاء الضريبي الذي أذن به الكونجرس في عام 2017 لمساعدتهم على توفير إجازة مدفوعة الأجر للموظفين المشمولين بقانون الإجازة العائلية والطبية (FMLA).
يسمح هذا القانون للموظفين المؤهلين بالحصول على ما يصل إلى 12 أسبوعًا من الإجازة المحمية وظيفيًا وغير مدفوعة الأجر، بالإضافة إلى الوصول إلى المزايا الصحية الجماعية كل عام. مكتمل نموذج 8994 لهذا الفضل.
3. اعتمادات الوقود البديل
يمكن أن يكون أصحاب الأعمال مؤهلين للحصول على إعفاءات ضريبية لإنتاج الوقود المعتمد على الكحول مثل الميثانول والإيثانول، بالإضافة إلى أنواع الوقود البديلة الأخرى مثل وقود الديزل الحيوي أو الديزل المتجدد.
وتساعد هذه الائتمانات المتخصصة على تحفيز الاستثمارات في مصادر الوقود البديلة، مما يزيد من استقلال الولايات المتحدة في مجال الطاقة مع تقليل الاعتماد على النفط المستورد.
بالنسبة لهذه الاعتمادات، استخدم النماذج 8849, 8864, 8896, 6478، و 4136.
4. الائتمان لأقساط التأمين الصحي لأصحاب العمل الصغار
قد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي كبير إذا قمت بتوفير تغطية الرعاية الصحية لموظفيك.
تنص مصلحة الضرائب الأمريكية على أن أصحاب العمل قد يكونون مؤهلين للحصول على ما يصل إلى 50% من الأقساط المدفوعة لخطط التأمين الصحي المؤهلة، و35% من الأقساط المدفوعة لأصحاب العمل المؤهلين المعفيين من الضرائب. يستخدم نموذج 8941 لهذا الفضل.
5. الائتمان البديل للسيارات
يمكن لأصحاب الأعمال الاستفادة من ما يصل إلى 8000 دولار من الإعفاءات الضريبية إذا قاموا بشراء سيارة بديلة تعمل بمصدر وقود في عام 2022.
ولا يشمل هذا الرصيد السيارات الهجينة أو الكهربائية لأنها تعتمد على مصادر الوقود التقليدية. يستخدم نموذج 8910 للاستفادة من هذا الائتمان الضريبي.
6. الائتمان لزيادة الأنشطة البحثية
قد تكون الشركات التي تسعى إلى دعم البحث والتطوير المحلي مؤهلة للحصول على ائتمان ضريبي يصل إلى 20% من نفقاتها.
على الرغم من أن عملية حساب الائتمان يمكن أن تكون معقدة، إلا أنها يمكن أن تؤدي إلى وفورات كبيرة. ينطبق هذا الرصيد فقط على أنواع معينة من الأبحاث، وإذا كان عملك مؤهلاً، فاستخدمه استمارة 6765 للمطالبة بهذا الفضل.
7. الائتمان لمرافق وخدمات رعاية الطفل التي يقدمها صاحب العمل
قد تكون الشركات التي تساعد موظفيها في تكاليف رعاية الأطفال مؤهلة للحصول على ائتمان ضريبي يصل إلى 25% من النفقات، بالإضافة إلى 10% إضافية لموارد رعاية الأطفال وتكاليف الإحالة.
ويبلغ الحد الأقصى لهذا الائتمان 150,000 دولارًا سنويًا. للمطالبة بهذا الائتمان، استخدم نموذج 8882.
8. الائتمان الضريبي لفرص العمل
يمكن للشركات التي توظف أفرادًا واجهوا تقليديًا عوائق في التوظيف أن تستفيد من الإعفاء الضريبي.
وهذا يشمل، على سبيل المثال لا الحصر، المحاربين القدامى العاطلين عن العمل (بما في ذلك المحاربين القدامى المعاقين)، والمجرمين السابقين، ومتلقي المساعدة العائلية على المدى الطويل. للمطالبة بهذا الائتمان، استخدم نموذج 5884.
9. الائتمان لتكاليف بدء خطة معاشات أصحاب العمل الصغيرة
قد تكون الشركات الصغيرة مؤهلة للحصول على ائتمان ضريبي يصل إلى 500 دولار أو 50% من التكاليف عند إنشاء معاش تقاعدي. هذا الرصيد متاح على مدى السنوات الثلاث الأولى من الخطة.
للتأهل، يجب أن يكون لدى الشركات أقل من 100 موظف يكسب كل منهم ما لا يقل عن 5000 دولار، ولا يمكن أن تكون قد أنشأت خطة 401 (ك) أو خطة تقاعد مؤهلة أخرى في السنوات الثلاث الماضية. للمطالبة بهذا الائتمان، استخدم نموذج 8881.
10. رصيد وصول للمعاقين
قد تكون الشركات التي يبلغ إجمالي إيراداتها مليون دولار أو أقل، أو تلك التي لديها 30 موظفًا بدوام كامل أو أقل، مؤهلة للحصول على ائتمان ضريبي يشجع على تركيب المنحدرات، ودورات المياه المحسنة، ووحدات التخزين المحسنة، والنص بطريقة برايل لإنشاء مبانيها في متناول الأشخاص ذوي الإعاقة. المطالبة بهذا الائتمان باستخدام نموذج 8826.
11. ائتمان الأسواق الجديدة
استخدام نموذج 8874يمكن للشركات التي تستثمر في كيانات تنمية المجتمع المؤهلة (CDEs) المصممة لمساعدة المجتمعات ذات الدخل المنخفض، المطالبة بهذا الائتمان الضريبي، إذا كانت مؤهلة.
12. ائتمان التوظيف في منطقة التمكين
من خلال وزارة الإسكان والتنمية الحضرية الأمريكية، قد تكون الشركات مؤهلة للحصول على ما يصل إلى 3000 دولار لكل موظف بدوام كامل أو بدوام جزئي يقيم في منطقة التمكين القائمة، والتي تم إنشاؤها لتعزيز التنمية في المناطق ذات الدخل المنخفض. يستخدم نموذج 8844 للمطالبة بهذا الفضل.
13. الائتمان الاستثماري
يدعم هذا الائتمان الضريبي الشركات التي تستثمر في إعادة التشجير، أو ممتلكات الطاقة البديلة المستخدمة في الأعمال التجارية، أو إعادة تأهيل المباني.
قد تكون هذه الشركات مؤهلة للمطالبة بائتمان ضريبي بقيمة 10٪ من نفقاتها، بما يصل إلى 10000 دولار سنويًا. يمكن المطالبة بهذا الائتمان الضريبي نموذج 3468.
14. الإعفاءات الضريبية للإجازة مدفوعة الأجر
بموجب قانون الاستجابة لفيروس كورونا المستجد للعائلات (FFCRA)، يمكن للموظفين المرضى أو المعزولين بسبب فيروس كورونا (COVID-19) الحصول على ما يصل إلى 80 ساعة من مزايا الإجازة المدفوعة، بحد أقصى 511 دولارًا أمريكيًا في اليوم أو 5110 دولارًا أمريكيًا إجمالاً.
الشركات مؤهلة للحصول على هذه الإعفاءات الضريبية على الأجور المدفوعة حتى 30 سبتمبر 2021، ويمكن المطالبة بها باستخدام نموذج 941.
15. رصيد الاحتفاظ بالموظفين
يوفر قانون CARES للشركات حافزًا ائتمانيًا ضريبيًا للحفاظ على موظفيها العاملين، حتى لو تم إغلاق الشركة أو شهدت انخفاضًا في المبيعات.
تبلغ قيمة رصيد الاحتفاظ بالموظفين ما يصل إلى حد أقصى قدره 5000 دولار أمريكي لكل موظف لعام 2020 و7000 دولار أمريكي لكل موظف كل ثلاثة أشهر في عام 2021.
16. ائتمان ضريبة الدخل المكتسب (EITC)
يمكن للعمال والأسر ذات الدخل المنخفض إلى المتوسط الاستفادة من حصل على عائدات الضرائب (EITC) للحصول على إعفاء ضريبي.
إذا كنت مؤهلاً، فيمكن استخدام الرصيد لخفض الضرائب المستحقة عليك أو إضافتها إلى أموالك المستردة.
كيفية المطالبة بالائتمان الضريبي للشركات الصغيرة
يمكن أن توفر المطالبة بالائتمان الضريبي للشركات الصغيرة وفورات كبيرة عند تقديم الضرائب، ومع الإعداد والمعرفة المناسبين، يمكنك تحقيق أقصى قدر من الاستفادة.
للتأكد من حصولك على أقصى استفادة من هذه الأرصدة، فكر في الخطوات التالية للمطالبة بها:
- جمع الوثائق والمعلومات. قبل التقدم بطلب للحصول على أي ائتمان ضريبي، من المهم التأكد من أن لديك جميع المستندات والمعلومات اللازمة في متناول اليد. يتضمن ذلك بيانات الدخل والإيصالات من المشتريات المؤهلة وسجلات المساهمات الخيرية.
- قم بإجراء بحث لتحديد الأهلية. الاعتمادات المختلفة لها متطلبات ومؤهلات مختلفة. سيساعدك إجراء بعض الأبحاث مسبقًا على فهم الاعتمادات التي أنت مؤهل لها.
- احسب مدخراتك المحتملة. إن حساب مدخراتك المحتملة بناءً على الاعتمادات المختلفة المتاحة سيساعدك على تحديد أي منها يستحق المتابعة. انظر في أي قيود أو قيود قد تنطبق قبل المضي قدمًا في المطالبة.
- أكمل نماذج الطلب. بمجرد جمع كل ما هو مطلوب وتحديد الاعتمادات التي يجب متابعتها، أكمل النماذج المطلوبة بدقة وأرسلها وفقًا للتعليمات الدقيقة من أجل الحصول على الموافقة.
هل يتم تضمين الاعتمادات في الدخل الخاضع للضريبة؟
بشكل عام، تعتبر معظم الإعفاءات الضريبية غير خاضعة للضريبة ولا يلزم الإبلاغ عنها كدخل إضافي لأغراض الضرائب الفيدرالية.
غالبًا ما يتم خصم الاعتمادات من إجمالي الدخل الخاضع للضريبة عند تقديم الضرائب، مما يؤدي إلى انخفاض الالتزام الضريبي.
اعتمادًا على الائتمان المحدد المستخدم، قد تكون هناك بعض العناصر التي يجب الإبلاغ عنها بشكل مستقل عند تقديم الإقرارات.
هل هناك ائتمان ضريبي لبدء عمل تجاري جديد؟
لا يوجد ائتمان ضريبي لبدء عمل تجاري جديد. ومع ذلك، تقدم مصلحة الضرائب خصمين ضريبيين محتملين يصل كل منهما إلى 5000 دولار في السنة الأولى من عملياتك، والتي يمكن طرحها من دخلك الخاضع للضريبة لتلك السنة.
هل هناك ائتمان ضريبي لشركة ذات مسؤولية محدودة؟
هناك العديد من الإعفاءات الضريبية التي يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة الاستفادة منها مثل الائتمان الضريبي العام للأعمال، والائتمان للإجازات الطبية والعائلية المدفوعة، وائتمانات الوقود البديلة. ومع ذلك، لبدء شركة ذات مسؤولية محدودة، هناك نوعان من التخفيضات الضريبية المحتملة التي يمكنك الحصول عليها بقيمة تصل إلى 5 آلاف دولار لكل منهما، ولكن لا توجد إعفاءات ضريبية.
هل تحتاج إلى إيصالات للمطالبة بالائتمان الضريبي؟
من المهم ملاحظة أنه من أجل المطالبة بالإعفاءات الضريبية، يجب عليك تقديم الوثائق المناسبة وإثبات النفقات. وينطبق هذا الشرط على الإعفاءات الضريبية للأفراد والشركات على حد سواء.
على سبيل المثال، إذا كنت تطالب برصيد لتحسينات منزلية موفرة للطاقة، فيجب أن تكون قادرًا على إظهار إيصالات لشراء عناصر مثل أنظمة التدفئة والتهوية وتكييف الهواء (HVAC) والعزل.
كيف يمكنك الحصول على استرداد ضريبي كبير لشركتك الصغيرة؟
من الممكن زيادة استرداد ضريبة الأعمال الصغيرة إلى الحد الأقصى من خلال مراعاة الخصومات والائتمانات التي تكون مؤهلاً لها.
تأكد من أنك تستفيد من أي إعفاءات أو خصومات تنطبق على هيكل عملك الخاص، مثل تغطية التأمين الصحي أو مساهمات خطة التقاعد.
ستحتاج أيضًا إلى النظر في الإعفاءات الضريبية التي يمكن أن تنطبق على حالتك مثل الإعفاءات الضريبية للبحث والتطوير أو الإعفاءات الضريبية للطاقة المتجددة.
قد يعجبك ايضا:
