ستساعدك المقالة التالية: دليل كامل [+ Templates]
بالنظر إلى عدد لا يحصى من الصفقات والاستثمارات المتاحة، فإن إنشاء تقرير العناية الواجبة ليس مجرد ميزة – بل إنه أمر بالغ الأهمية. بعد كل شيء، لا أحد يريد شراء خنزير في كزة.
فكر في تقرير العناية الواجبة باعتباره نجم الشمال للانخراط في أي معاملة.
قبل أن تقوم بسحب الشيك الخاص بك أو التوقيع على الخطوط المنقطة، يمكن أن تساعدك تقارير العناية الواجبة على اتخاذ قرارات ثاقبة ومستنيرة. وذلك لأنه يحتوي على جميع المعلومات اللازمة لتحديد ما إذا كنت تريد الاستثمار أم لا. يمكنك بسهولة اكتشاف العلامات الحمراء وتخفيف المخاطر والتفاوض على شروط أفضل وإبرام الصفقات الناجحة.
ما الذي يتضمنه تقرير العناية الواجبة بالضبط وكيف يمكنك استخدامه؟
في هذا الدليل الكامل، سنغطي كل ما تحتاج إلى معرفته حول إنشاء تقارير العناية الواجبة. سنزودك بنماذج قابلة للتخصيص لتبسيط العملية برمتها.
جدول المحتويات
ما هو تقرير العناية الواجبة؟
تقرير العناية الواجبة هو وثيقة شاملة تلخص نتائج التحقيق الشامل. يمكن أن تكون هذه التحقيقات حول فرد أو شركة أو مؤسسة أو فرصة استثمارية. في التقرير، يسلط المحلل الضوء على الإجراءات التي تم اتخاذها والمعلومات التي تم الكشف عنها والتوصيات حول كيفية المضي قدمًا.
غالبًا ما يتم إجراء العناية الواجبة قبل أحداث مثل الاستثمارات والشراكات وعمليات الدمج والاستحواذ والمعاملات التجارية الأخرى. الهدف هو تقييم الصحة العامة لهدف الاستثمار أو الاستحواذ المحتمل.
ومن خلال هذه الرؤية، يمكن للمستثمرين اتخاذ قرارات مستنيرة حول ما إذا كانوا سيواصلون الصفقة، أو التفاوض على الشروط، أو تعديل هيكل الصفقة، أو الانسحاب من الصفقة.
كما يساعد إنشاء تقارير العناية الواجبة المستثمرين والشركات على:
- تحديد المخاطر والمسؤوليات المحتملة والتخفيف منها.
- الامتثال لمتطلبات العناية الواجبة والمتطلبات التنظيمية ومعايير الصناعة.
- التفاوض على شروط وأسعار أفضل للمعاملة.
- حماية الشركات والأصول من الصفقات السيئة والاحتيال والتضليل وأشكال الاستغلال الأخرى.
- تقليل مخاطر النزاعات والتقاضي في المستقبل
- تعزيز سمعتها ومصداقيتها بين أصحاب المصلحة وأكثر من ذلك.
فيما يلي مثال لتقرير العناية الواجبة.
الأنواع الثلاثة (3) من الاجتهاد
هناك ثلاث فئات أساسية للعناية الواجبة: العناية الواجبة القانونية والمالية والتجارية.
على الرغم من أن كل منها يركز على مجالات مختلفة، إلا أنه لا ينبغي إجراؤها بشكل منفصل.
وذلك لأن العناية الواجبة التي يتم إجراؤها في منطقة واحدة يمكن أن تلقي الضوء على – أو حتى تعزز – عملية التدقيق في مجالات أخرى. إن اعتماد نهج شامل للعناية الواجبة يؤدي في النهاية إلى تقييمات أكثر شمولاً ودقة.
العناية القانونية الواجبة
تدرس العناية الواجبة القانونية الشؤون القانونية والالتزامات الخاصة بالمعاملة. يساعدك إجراء العناية الواجبة في القانون على تحديد المشكلات القانونية المحتملة التي قد تؤثر على الصفقة أو الشركة المستهدفة أو المستحوذ.
يتضمن تقرير العناية الواجبة القانونية عادةً المعلومات التالية:
- هيكل الشركة والحوكمة. الوثائق التنظيمية للشركة ومحاضر مجلس الإدارة واتفاقيات المساهمين والوثائق الحاكمة الأخرى.
- العقود والاتفاقيات. جميع العقود الهامة، بما في ذلك اتفاقيات العملاء وعقود البائعين وعقود العمل واتفاقيات الشراكة.
- تاريخ التقاضي. تفاصيل الدعاوى القضائية أو النزاعات أو القضايا التنظيمية الحالية أو السابقة.
- الملكية الفكرية. براءات الاختراع والعلامات التجارية وحقوق النشر والأسرار التجارية والتراخيص.
- وثائق الامتثال. الشهادات والتصاريح والتراخيص وسجلات الامتثال التنظيمي.
- العقارات واستخدامات الأراضي. ملكية العقارات والإيجارات وقيود التقسيم واتفاقيات استخدام الأراضي الأخرى.
- خصوصية البيانات وأمنها. التعامل مع المعلومات الحساسة وبروتوكولات خرق البيانات والامتثال لقوانين حماية البيانات المعمول بها.
- تحصيل الضرائب. فحص الإقرارات الضريبية للشركة والبيانات المالية وغيرها من المستندات المتعلقة بالضرائب لتحديد الالتزامات الضريبية المحتملة والخصومات والائتمانات.
- لوائح البيئة والسلامة. مراجعة سياسات وإجراءات البيئة والسلامة الخاصة بالشركة.
العناية الواجبة المالية
تهدف العناية الواجبة المالية إلى فحص السلامة المالية وجدوى الأعمال. وينصب التركيز الرئيسي على التحقق من المعلومات المالية المقدمة وتقييم أداء الأعمال.
فيما يلي المكونات الرئيسية التي تشارك عادةً في العناية الواجبة المالية:
- القوائم المالية. الميزانيات العمومية وبيانات الدخل والتدفقات النقدية لعدة سنوات.
- النسب المالية. نسب السيولة، ونسب الربحية، ونسب الرافعة المالية، وما إلى ذلك، لتقييم الصحة المالية للشركة.
- سجلات الضرائب. الإقرارات الضريبية وحالة الامتثال والالتزامات الضريبية المستحقة.
- تحليل الإيرادات والتكاليف. توزيع مصادر الإيرادات ومكونات التكلفة الرئيسية.
- تقارير التدقيق. إذا كان ذلك ممكنًا، قم بتضمين التقارير من المراجعين الخارجيين.
- النفقات الرأسمالية. نظرة عامة على النفقات الرأسمالية السابقة والمخططة.
العناية الواجبة التجارية
تقوم العناية الواجبة التجارية في المقام الأول بتقييم السوق والجوانب التجارية لفرصة العمل أو الاستثمار. فهو يساعد المستثمرين وشركات الأسهم الخاصة والشركات على تقييم الجدوى التجارية والسوقية للشركة المستهدفة.
فيما يلي المكونات الرئيسية لتقرير العناية الواجبة التجارية.
- تحليل السوق. حجم السوق واتجاهات النمو وتحليل المشهد التنافسي.
- تحليل العملاء. تجزئة العملاء وبيانات رضا العملاء ومعدلات الاحتفاظ بالعملاء.
- استراتيجيات المبيعات والتسويق. نظرة عامة على قنوات البيع واستراتيجيات التسويق وتحليل تكلفة اكتساب العملاء.
- تحليل المنتجات والخدمات. محفظة المنتجات/الخدمات والتمايز والابتكار.
- فرص النمو والتوسع. استراتيجيات دخول أسواق جديدة وفرص لتوسيع المنتج أو الخدمة.
فيما يلي مثال لتقرير العناية الواجبة التجارية لمساعدتك في التعامل مع cr
ما الذي يجب تضمينه في تقرير العناية الواجبة؟
كما ذكرنا، هناك أنواع مختلفة من تقارير العناية الواجبة. تختلف تفاصيل بلاغك حسب نوع العناية الواجبة والغرض منها.
فيما يلي تفصيل تفصيلي لما يجب تضمينه في تقرير العناية الواجبة العام.
1. ملخص تنفيذي
ابدأ التقرير بملخص تنفيذي. يقدم هذا القسم نظرة عامة رفيعة المستوى على النتائج الرئيسية، بما في ذلك أي علامات حمراء رئيسية أو مجالات مثيرة للقلق. تذكر أن تجعله موجزًا وسهل الفهم للقراء الذين قد لا يكون لديهم الوقت أو الخبرة للتعمق في التقرير الكامل.
2. نظرة عامة على الشركة
قدم وصفًا موجزًا عن الشركة، بما في ذلك تاريخها وبيان رسالتها ومنتجاتها أو خدماتها المقدمة والأسواق المستهدفة وأي إنجازات أو معالم بارزة.
3. الغرض من العناية الواجبة
اذكر بوضوح سبب إجراء العناية الواجبة للشركة وأهداف التقرير. هل هو لصفقة اندماج واستحواذ أو شراكة أو فرصة استثمارية وما إلى ذلك؟
4. العناية الواجبة المالية
تقديم تحليل مفصل للأداء المالي للشركة، بما في ذلك بيانات الدخل والميزانية العمومية وبيانات التدفق النقدي والمقاييس المالية الأخرى ذات الصلة.
ناقش أي اتجاهات أو أنماط أو حالات شاذة تمت ملاحظتها في البيانات المالية وقدم نظرة ثاقبة حول الصحة والاستقرار المالي للشركة. تقديم معلومات عن الإقرارات الضريبية وحالة الامتثال والالتزامات الضريبية المستحقة.
مشاركة تفاصيل مصادر الإيرادات ومكونات التكلفة الرئيسية، بما في ذلك النفقات الرأسمالية السابقة والمخططة. إذا كان ذلك ممكنًا، قم بتضمين التقارير من المراجعين الخارجيين.
دمج تصورات البيانات لتنظيم وتصور الأرقام. يحتوي Wix على أكثر من 50 مخططًا ورسومًا بيانية وخريطة وعناصر واجهة مستخدم قابلة للتخصيص لمساعدتك في تقديم البيانات المعقدة بتنسيق بسيط.
وإذا كانت لديك بيانات من مصادر خارجية، فإن Wix ستوفر لك كل ما تحتاجه. يمكنك استيراد البيانات من Google Sheets وMS Excel وGoogle Analytics وSurveyMonkey إلى المخطط الخاص بك. شاهد هذا الفيديو لترى كيف يعمل.
5. العناية الواجبة القانونية
التحقيق في امتثال الشركة للقوانين واللوائح ذات الصلة، بما في ذلك قوانين البيئة والعمل والضرائب. تحديد المخاطر أو المسؤوليات القانونية المحتملة ومناقشة التدابير التي يمكن للشركة اتخاذها للتخفيف منها.
6. العناية الواجبة التشغيلية
تقييم كفاءة وفعالية عمليات الشركة، بما في ذلك عمليات الإنتاج وإدارة سلسلة التوريد والخدمات اللوجستية وشبكات التوزيع.
مشاركة المعلومات حول الهيكل التنظيمي للشركة وموظفي الإدارة الرئيسيين والتركيبة السكانية للموظفين. تقييم الممارسات الإدارية للشركة، مثل برامج تدريب الموظفين ومراقبة الأداء وتخطيط التعاقب.
تقديم لمحة عامة عن البنية التحتية لتكنولوجيا المعلومات للشركة، بما في ذلك أنظمة التكنولوجيا وتطبيقات البرمجيات وتدابير الأمن السيبراني. تقديم نظرة ثاقبة لعلاقات العملاء الرئيسية واتفاقيات الموردين وتحليل تركيز العملاء.
7. العناية الواجبة بالسوق
تقييم استراتيجيات التسويق والمبيعات للشركة، بما في ذلك تحديد موضع المنتج والتسعير والإعلان وأساليب اكتساب العملاء. مناقشة المشهد التنافسي واتجاهات السوق وفرص النمو المحتملة.
تعمق أيضًا في تقسيم العملاء وبيانات رضا العملاء ومعدلات الاحتفاظ بالعملاء. سيساعدك هذا على تحديد فرص النمو والتوسع.
8. العناية الواجبة التنظيمية والبيئية
تقييم التزام الشركة بالاستدامة البيئية والمسؤولية الاجتماعية. دراسة سياساتها وممارساتها فيما يتعلق باستهلاك الطاقة وإدارة النفايات والتنوع والإنصاف والشمول.
9. التأمين وإدارة المخاطر
تحديد المخاطر التشغيلية والمالية والسمعة والاستراتيجية المحتملة للشركة. وصف سياسات وإجراءات إدارة المخاطر. ثم قم بتقديم تفاصيل التغطية التأمينية، بما في ذلك الممتلكات والمسؤولية والتأمين على الشخص الرئيسي.
10. آفاق النمو المستقبلي
تقييم آفاق الشركة للنمو والتوسع المستقبلي. تحديد فرص النمو العضوي أو الشراكات أو التعاون أو عمليات الاستحواذ وتقديم توصيات لتعظيم إمكانات النمو
11. الاستنتاج والتوصيات
تلخيص النتائج والتوصيات الرئيسية من عملية العناية الواجبة.
ناقش المخاطر المحددة وتأثيرها المحتمل على الاستثمار أو الاستحواذ. حدد الخطوات القابلة للتنفيذ التي يمكن للشركة اتخاذها لمعالجة المشكلات المحددة والاستفادة من الفرص وتحقيق النجاح على المدى الطويل.
12. الملحق
قم بتضمين المستندات ذات الصلة التي تدعم النتائج الواردة في التقرير. وقد يشمل ذلك العقود والملفات القانونية والنماذج المالية وتقارير أبحاث السوق وغيرها من البيانات ذات الصلة.
تذكر أن تقارير العناية الواجبة في مجال الأعمال تختلف. إذا كنت تريد إنشاء تقرير العناية الواجبة العام، فإليك نموذجًا للبدء.
عملية العناية الواجبة
يمكن تقسيم عملية العناية الواجبة إلى عدة خطوات متميزة. على الرغم من أن أهمية كل مرحلة قد تختلف حسب نوع العناية الواجبة، إلا أن هذه هي الخطوات الأساسية التي تتضمنها العملية بشكل عام.
1. التقييم الأولي
وتسمى هذه الخطوة أيضًا بالعناية الواجبة الأولية. قبل إطلاق عملية العناية الواجبة واسعة النطاق، يبدأ المستثمر أو المشتري بتحديد أهداف عملية العناية الواجبة. كما أنها توضح جوانب الشركة المستهدفة التي يجب التحقيق فيها.
سيقوم المستثمر بإجراء مراجعة أولية لمعلومات الشركة المتاحة للجمهور من مصادر مثل
- موقع إلكتروني،
- تقارير سنوية،
- القوائم المالية،
- المقالات الإخبارية وأكثر من ذلك.
يساعد هذا التدقيق الأولي المشترين على تقييم جاذبية الشركة بشكل عام وتحديد العلامات الحمراء المحتملة.
2. اتفاقية السرية
قبل الوصول إلى المعلومات الحساسة، تقوم الأطراف المعنية عادةً بتوقيع اتفاقية عدم الإفصاح (NDA) لحماية سرية بيانات الشركة المستهدفة. ويغطي اتفاق عدم الإفشاء أيضًا أي معلومات حساسة أخرى تتم مشاركتها أثناء العملية.
فيما يلي نموذج قابل للتخصيص يمكنك استخدامه لصياغة اتفاقية عدم الإفصاح الخاصة بك.
3. تخطيط العناية الواجبة
في هذه المرحلة، يقوم المستثمر بتجميع فريق العناية الواجبة. قد يضم هذا الفريق من الخبراء محللين ماليين ومستشارين قانونيين ومتخصصين تشغيليين وخبراء في الصناعة يمكنهم المساعدة في تقييم عمليات الشركة ووضعها المالي والقانوني.
سيقوم الفريق بعد ذلك بإنشاء قائمة طلبات العناية الواجبة (DDRL) التي تحدد المستندات والمعلومات التي يحتاجون إلى مراجعتها.
قد تتضمن القائمة المرجعية البيانات المالية والعقود وسجلات الموظفين ووثائق الملكية الفكرية.
4. مراجعة المستندات وزيارات الموقع والمقابلات
بمجرد أن تقدم الشركة المستهدفة المستندات المطلوبة، سيقوم فريق العناية الواجبة التابع للمشتري بمراجعتها بعناية.
اعتمادًا على طبيعة العمل، يجوز للمشتري أيضًا إجراء زيارات ميدانية لتفقد مرافق الشركة المستهدفة وعمليات التصنيع والعمليات الأخرى. وهذا يسمح للمشتري بتقييم الأصول المادية للشركة والمخزون والعمليات بشكل مباشر.
قد يقوم فريق العناية الواجبة التابع للمشتري أيضًا بإجراء مناقشات مع الإدارة والموظفين الرئيسيين والعملاء والموردين وأصحاب المصلحة الآخرين. يساعد ذلك المشترين على اكتساب نظرة ثاقبة حول ثقافة الشركة واستراتيجياتها وعلاقاتها وسمعتها وتحدياتها.
5. التحليل والتحقق وتقييم المخاطر
يتضمن التحليل تقييم الجوانب المختلفة للشركة المستهدفة. ومن ناحية أخرى، يضمن التحقق دقة وموثوقية المعلومات التي تم الحصول عليها.
يقوم الفريق بالتحقق من بيانات الشركة المستهدفة من خلال مقارنتها ببيانات من مصادر أخرى. يتم التحقيق بدقة في أي تناقضات أو شذوذ.
بعد مراجعة جميع المستندات اللازمة وإجراء زيارات ميدانية ومقابلات، سيقوم فريق العناية الواجبة لدى المشتري بتحليل تقييم الشركة. وسوف يأخذون في الاعتبار الأرباح المتوقعة وإمكانات النمو وحصة السوق والمنافسة لتحديد ما إذا كان السعر المطلوب معقولاً.
تتضمن عملية العناية الواجبة أيضًا تقييم المخاطر، حيث يحدد المشتري المخاطر المحتملة المرتبطة بعملية الاستحواذ. قد تشمل هذه المخاطر عقبات تنظيمية، أو نزاعات قانونية، أو مشكلات بيئية، أو عوامل أخرى تؤثر على ربحية الشركة أو سمعتها.
هذه العمليات متكررة وتتضمن إسنادًا ترافقيًا للبيانات من مصادر مختلفة لرسم صورة كاملة ودقيقة للشركة المستهدفة.
6. التوثيق وإعداد التقارير
بعد تقييم المخاطر، يقوم فريق العناية الواجبة بتجميع تقرير العناية الواجبة. ويلخص التقرير النتائج، ويسلط الضوء على المخاطر الرئيسية والفرص والتوصيات.
يتضمن التقرير أيضًا المستندات والعقود والبيانات المالية ذات الصلة والأدلة الأخرى التي تدعم النتائج.
لقد شاركنا كل ما تحتاج إلى تضمينه في تقرير العناية الواجبة. ومع ذلك، إذا كنت بحاجة إلى مساعدة بشأن أفكار أو مسودة لتقريرك، فإن منشئ النص الذي يعمل بالذكاء الاصطناعي من Wix هو أفضل رهان لك. كل ما عليك فعله هو إدخال مطالبة دقيقة وستحصل على النتائج في ثوانٍ. يمكنك أيضًا استخدام الأداة للحصول على مزيد من السياق أو تدقيق تقرير العناية الواجبة الخاص بك.
تذكر أن تجعل تقريرك متوافقًا مع هوية العلامة التجارية لشركتك. باستخدام معالج العلامة التجارية Wix، يمكنك التأكد من أن تقرير العناية الواجبة الخاص بك يتمتع بمظهر وملمس متماسكين. ما عليك سوى إدخال عنوان URL الخاص بك ومشاهدة المعالج وهو يطلق العنان لسحره.
7. اتخاذ القرار والتفاوض
يقوم المستثمر أو المشتري بتقييم تقرير العناية الواجبة لاتخاذ قرار مستنير بشأن الاستثمار أو الاستحواذ أو الشراكة. وبناء على النتائج، قد يختار المشتري التفاوض على سعر الشراء أو شروط البيع. إذا كشفت عملية العناية الواجبة عن مشكلات مهمة، فقد يقرر المشتري الانسحاب من الصفقة.
8. إغلاق الصفقة
بمجرد اتفاق الأطراف على الشروط، يتم الانتهاء من الاتفاقيات القانونية ويتم إغلاق الصفقة. طوال عملية العناية الواجبة، من الضروري أن تتواصل جميع الأطراف المعنية وتتعاون بشكل فعال.
لدى Wix مجموعة واسعة من الأدوات التي تعمل على تبسيط التعاون والتواصل للفرق من جميع الأحجام. يمكن لكل فرد في الفريق وضع علامة على بعضهم البعض وترك التعليقات والرد على التعليقات في تقارير العناية الواجبة.
تتيح لك ميزة سير العمل تعيين أقسام مختلفة من تقارير العناية الواجبة لأعضاء الفريق للعمل عليها وحتى إضافة تواريخ الاستحقاق.
على سبيل المثال، يمكنك تعيين قسم العناية الواجبة القانونية للخبراء القانونيين للعمل عليه. يمكنك مطالبة مستخدمين محددين في مساحة العمل الخاصة بك بالحصول على الموافقة قبل نشر التقرير أو مشاركته أو تنزيله.
يتيح لك Wix تنزيل تقريرك ومشاركته بتنسيقات متعددة. يمكنك مشاركة تقريرك عبر رابط عبر الإنترنت أو إنشاء رمز التضمين. أو قم بتنزيل تقارير العناية الواجبة الخاصة بك بصيغة PDF وPPTX وPNG وJPG والمزيد. بمجرد مشاركة تقريرك، يمكنك مراقبة كيفية تفاعل القراء معه باستخدام تحليلات Wix.
قائمة التحقق من العناية الواجبة
قائمة مراجعة العناية الواجبة هي قائمة واسعة من العناصر التي يجب مراجعتها والتحقق منها أثناء عملية العناية الواجبة.
تعمل قائمة المراجعة هذه بمثابة خريطة طريق، مما يضمن عدم حدوث أي شيء خلال عملية التقييم. قد يختلف محتوى القائمة المرجعية بناءً على طبيعة المعاملة والصناعة المعنية.
فيما يلي نموذج قائمة مرجعية لتبسيط عملية العناية الواجبة الخاصة بك. لا تتردد في تضمين عناصر إضافية بناءً على متطلباتك.
لا ينبغي أن تكون قائمة المراجعة الخاصة بك مملة. ارفع قائمة التحقق من العناية الواجبة الخاصة بك باستخدام أيقونات Wix والصور ومقاطع الفيديو المخزنة. إذا كنت تعمل مع فرق أو عملاء متعددين، فيمكنك تخصيص قائمة التحقق الخاصة بك لأنواع مختلفة من العناية الواجبة باستخدام الحقول الديناميكية.
الأسئلة الشائعة حول العناية الواجبة
س: من يكتب تقرير العناية الواجبة؟
يتولى فريق المهنيين والخبراء المشاركين في هذه العملية مسؤولية كتابة تقرير العناية الواجبة. يشمل هؤلاء المحترفون المحللين الماليين والمحامين والمتخصصين في الصناعة ومحللي السوق ومديري المشاريع والاستشاريين وشركات العناية الواجبة.
بشكل عام، يمكن للمتخصصين في مجالات التمويل والمحاسبة والقانون والعمليات وتكنولوجيا المعلومات وتحليل السوق إجراء تحقيقات العناية الواجبة.
س: من المسؤول عن العناية الواجبة؟
تقع مسؤولية إجراء العناية الواجبة على عاتق الطرف أو الأطراف المشاركة في المعاملة التجارية، مثل المستثمرين والمستحوذين والمقرضين وشركاء الأعمال ووسطاء الأعمال والمستشارين القانونيين والماليين والاستشاريين وشركات العناية الواجبة وفرق التدقيق الداخلي.
س: كم عدد مستويات العناية الواجبة الموجودة؟
هناك ثلاثة مستويات أساسية من العناية الواجبة.
- العناية الواجبة المبسطة. هذا هو أدنى مستوى من العناية الواجبة. يتم استخدامه بشكل شائع في المعاملات أو المواقف ذات الموارد المحدودة أو قد لا يكون التحليل التفصيلي ممكنًا. تعمل العناية الواجبة المبسطة على تقييم الجوانب الأكثر أهمية للمعاملة التجارية دون الخوض في التحقيقات التفصيلية.
- العناية الواجبة القياسية. هذا هو النوع الأكثر شيوعا من العناية الواجبة. وهو ينطوي على تحليل شامل لتقييم المخاطر والفرص المرتبطة بالصفقة. يُستخدم هذا النوع من العناية الواجبة بشكل شائع في المعاملات التجارية متوسطة المخاطر أو عمليات الدمج أو الاستحواذ أو الاستثمارات.
- تعزيز العناية الواجبة. يوفر هذا المستوى من العناية الواجبة تدقيقًا أكبر للمعاملات التجارية أو الشراكات المحتملة. ويتم نشرها بشكل أساسي في المعاملات عالية المخاطر، مثل التعامل مع الأشخاص المكشوفين سياسيًا أو الاستثمارات ذات القيمة العالية في الأسواق الناشئة.
س: ما المطلوب في تقرير العناية الواجبة؟
يمكن أن تختلف المتطلبات المحددة لتقرير العناية الواجبة بناءً على طبيعة المعاملة والأطراف المعنية. ومع ذلك، يجب أن يتضمن تقرير العناية الواجبة القياسي العناصر التالية:
- ملخص تنفيذي
- نبذة عن الشركة
- الغرض والهدف من الاجتهاد
- العناية الواجبة المالية
- العناية القانونية الواجبة
- العناية الواجبة التشغيلية
- العناية الواجبة بالسوق والتجارة
- تقييم المخاطر
- الاستنتاجات والتوصيات
- الوثائق الداعمة
- الملاحق
س: ما هي العناصر الثلاثة للعناية الواجبة؟
إن العناصر الثلاثة للعناية الواجبة هي الأشخاص والعملية والأداء.
- الناس. ويركز هذا الجانب على رأس المال البشري داخل الشركة، بما في ذلك فريق القيادة والموظفين الرئيسيين. ويتضمن ذلك تقييم قدراتهم وخبراتهم وسجلهم الحافل وتأثيرهم المحتمل على الأعمال.
- عملية. يتضمن هذا العنصر تقييم الأعمال الداخلية للشركة. والهدف هو التأكد من أن الإجراءات التشغيلية والمالية والإدارية فعالة ومتوافقة مع المعايير القانونية والتنظيمية.
- أداء. ويشمل ذلك تقييم الوضع المالي للشركة ومكانتها في السوق وتوجهها الاستراتيجي. يوفر هذا المكون رؤى حول الأداء العام للشركة وإمكانات النجاح في المستقبل.
ومن خلال التقييم الشامل للأشخاص والعمليات والأداء أثناء العناية الواجبة، يمكن للمستثمرين أن يفهموا تمامًا قدرات الشركة المستهدفة وكفاءتها التشغيلية وإمكانات النمو.
س: ما الفرق بين الامتثال والعناية الواجبة؟
يركز الامتثال على تلبية المتطلبات القانونية والتنظيمية. تتضمن العناية الواجبة إجراء تحقيق شامل في الجوانب المختلفة للمعاملة التجارية لاتخاذ قرارات مستنيرة.
تتضمن العناية الواجبة في كثير من الأحيان تقييم الامتثال كأحد مكوناتها. ومع ذلك، فهو يتجاوز الامتثال من خلال تقييم الصحة العامة وإمكانات الشركة المستهدفة.
قم بإنشاء المستندات والتقارير التفصيلية بسهولة باستخدام Wix
يعد تقرير العناية الواجبة شرطًا أساسيًا لإتمام الاتفاقية القانونية، سواء كانت معاملة تجارية أو استثمار أو اندماج أو استحواذ. إن الحصول على تقرير العناية الواجبة يمكّنك من اتخاذ قرارات ثاقبة وفائزة. يمكنك تحديد المخاطر التي ينبغي تجنبها أو معالجتها في وقت مبكر والتفاوض على شروط مواتية.
يسهّل صانع التقارير في Wix إنشاء تقرير العناية الواجبة وأي مستند تجاري أو قانوني آخر – لست بحاجة إلى أن تكون مصممًا محترفًا. ابحث في مكتبة النماذج الشاملة عن قالب تقرير العناية الواجبة. أو قم ببساطة بتخصيص تلك التي شاركناها في هذه المقالة لتلبية احتياجاتك الفريدة.
لا تتردد في تبديل الألوان والنصوص والأيقونات والعناصر المرئية الأخرى لتتناسب مع علامتك التجارية. يمكنك التعاون والتواصل بسهولة مع بقية أعضاء فريقك بشأن التقرير والوصول إلى مجموعة واسعة من خيارات التنزيل والمشاركة.
قم بالتسجيل في Wix لإنشاء مستندات وتقارير ومحتويات مرئية أخرى مذهلة!
