الأخبار التكنولوجية والاستعراضات والنصائح!

فكر الآن في التغييرات التي ستطرأ على خطة 401 (ك) الخاصة بك في عام 2024

ستساعدك المقالة التالية: فكر الآن في التغييرات التي ستطرأ على خطة 401 (ك) الخاصة بك في عام 2024

أدخل قانون SECURE Act 2.0، الذي تم التوقيع عليه ليصبح قانونًا في 29 ديسمبر 2022، العديد من التغييرات في قواعد خطط التقاعد المؤهلة وحسابات IRA. معظم التغييرات اختيارية لأصحاب العمل. إذا كانت شركتك الصغيرة لديها قانون 401 (ك)، فهذا هو الوقت المناسب لمعرفة ما يمكنك فعله لخطتك في عام 2024. فيما يلي بعض التغييرات التي يجب مراعاتها (هناك تغييرات أخرى لم تتم مناقشتها هنا):

يمكن لأصحاب العمل الذين ليس لديهم خطة تقاعد تقديم خطة 401 (ك) المبدئية التي تتطلب تسجيل جميع الموظفين تلقائيًا في الخطة بمعدل تأجيل افتراضي يتراوح من 3 إلى 15٪ من التعويض. الحد الأقصى للتأجيلات السنوية هو نفس حد مساهمة حساب الاستجابة العاجلة (الحد الأقصى لعام 2024 غير معروف بعد)، مع مساهمة تعويضية إضافية تبدأ عند سن 50 عامًا. ولا يلزم مساهمات صاحب العمل.

يجوز لصاحب العمل الذي يستخدم حاليًا SIMPLE IRA اختيار استبداله بخطة 401 (ك) التي تتطلب مساهمات إلزامية من صاحب العمل (يشار إليها باسم الملاذ الآمن 401 (ك) لأن اختبار عدم التمييز غير مطلوب).

يُطلق عليه حساب التوفير الطارئ المرتبط بالمعاشات التقاعدية، أو PLESA، وهو حساب توفير منفصل مرتبط بـ 401 (ك) والذي يمكن للموظفين الذين لا يحصلون على تعويضات عالية تقديم مساهمات بعد خصم الضرائب (حسابات روث). يمكن لأصحاب العمل تقديم مساهمات مطابقة، لكنهم لا يدخلون في PLESA؛ هذه المساهمات موجودة في الحساب العادي 401 (ك). لا يمكن أن يتجاوز الحد الأقصى للرصيد في PLESA 2500 دولار (أو مبلغ أقل يحدده صاحب العمل). يجب أن يُسمح للموظفين بسحب الأموال مرة واحدة على الأقل شهريًا دون أي رسوم على عمليات السحب الأربعة الأولى في العام. يمكن استخدام الأموال لأي غرض ويتم فرض ضريبة على السحب مثل توزيعات روث الأخرى.

قد تسمح خطة 401 (ك) بسحب مبلغ 1000 دولار سنويًا لتلبية احتياجات مالية غير متوقعة أو فورية تتعلق بنفقات الطوارئ الشخصية أو العائلية. لا يخضع السحب لغرامة التوزيع المبكر بنسبة 10% ويمكن إعادة المساهمة بالمبلغ المسحوب خلال 3 سنوات.

قد يختار أصحاب العمل تقديم مساهمات مطابقة للموظفين الذين يسددون قروضهم الطلابية. لأغراض اختبار عدم التمييز المطبق على المساهمات الاختيارية، يُسمح للخطة باختبار الموظفين الذين يتلقون مساهمات مطابقة على سداد قروض الطلاب بشكل منفصل.

قد تسمح الخطة لأولئك الذين وقعوا ضحايا للإيذاء الجسدي أو النفسي أو الجنسي أو العاطفي أو الاقتصادي بإجراء عمليات سحب تصل إلى أقل من 10000 دولار أو 50٪ من رصيد حساباتهم، مع خيار إعادة المساهمة بالأموال في غضون 3 سنوات. إذا اعتمدت الخطة هذا الخيار، فيمكنها أيضًا السماح بالشهادة الذاتية حول إساءة الاستخدام.

إذا كنت مشتركًا في خطة أصحاب العمل المجمعة (PEP) – مجموعة 401 (ك) – فيمكنك تعيين مستفيد مسمى غيرك (صاحب العمل) لجمع المساهمات في الخطة. يجب على هذا الوكيل تنفيذ إجراءات جمع المساهمة المكتوبة. إذا كنت تستخدم شركة خارجية لكشوف المرتبات، فتحقق مما إذا كانوا يقدمون هذا الخيار.

حتى عام 2023، يُسمح لك بتحويل أرصدة حسابات أصحاب العمل السابقين إلى حسابات الاستجابة العاجلة إذا كانت أرصدتهم تتراوح بين 1000 دولار و5000 دولار. بدءًا من عام 2024، سيزيد الحد من 5000 دولار إلى 7000 دولار.

خاتمة

إن تحديد ما يجب فعله أو عدم فعله فيما يتعلق بخطة 401 (ك) ليس نشاطًا DIY. تأكد من مناقشة خطة 401(ك) الخاصة بك مع اتفاقية السلام الشامل (CPA) الخاصة بك، أو خبير المزايا، أو أي متخصص آخر للتأكد من أنك قد استكشفت جميع الخيارات المتاحة أمامك واتخذت أفضل القرارات لموقفك. إذا لم تكن لديك خطة 401(ك) بعد، فابحث عن كثب في خيار البداية 401(ك).