الأخبار التكنولوجية والاستعراضات والنصائح!

ما هو تدقيق الأعمال؟

ستساعدك المقالة التالية: ما هو تدقيق الأعمال؟

لا يعني تدقيق الأعمال الصغيرة بالضرورة أنك ستتعامل مع دائرة الإيرادات الداخلية. يمكن لأصحاب الأعمال الصغيرة إجراء عمليات تدقيق داخلية على أساس سنوي. وفي كلتا الحالتين، تتضمن عملية التدقيق النظر في السجلات المحاسبية وأرقام الإقرارات الضريبية. تكمن الفكرة في التأكد من صحة بياناتك المالية، وأنها تتماشى مع قوانين الضرائب.

ما هو التدقيق في الشركات الصغيرة؟

هذا هو فحص الإقرارات الضريبية للشركات الصغيرة والسجلات المالية. الفكرة هي التأكد من أن كل شيء دقيق. يتم الاطلاع على دفاتر المحاسبة والبيانات المالية إما من قبل مدققين خارجيين أو مدققين داخليين.

ضع في اعتبارك أنك بحاجة إلى ذلك الإبلاغ عن الأشياء مثل حساب مصرفي أجنبي لمصلحة الضرائب.

لماذا يتم تدقيق الشركات؟

تجري مصلحة الضرائب الأمريكية عمليات تدقيق للشركات الصغيرة لعدد من الأسباب المختلفة. فيما يلي بعض الطرق الشائعة التي يمكن لصاحب العمل أن يجد نفسه أمام وكيل مصلحة الضرائب الأمريكية.

  • المطالبة بنسبة 100% من الاستخدام التجاري للمركبة الشخصية.
  • المطالبة بسنوات عديدة من الخسائر التجارية على التوالي.
  • تقريب أرقام المعلومات المالية.
  • الممارسات المالية السيئة الأخرى مثل الاستقطاعات غير المتوقعة.
  • يمكن أن يؤدي دخل الأعمال الصغيرة الأعلى من المتوسط ​​إلى إصدار إشعار تدقيق. ومع ذلك، فإن الاحتمالات ليست عالية أن ينتهي بك الأمر في مكتب مصلحة الضرائب بسبب هذا المكتب.

فوائد تدقيق الأعمال

تخدم عمليات تدقيق الأعمال عددًا من الأغراض المفيدة. تحتاج بعض الشركات إلى مراجعة البيانات المالية للالتزام باللوائح. ويحتاج آخرون إلى قيام شركة محاسبة بمراجعة السجلات المالية للحفاظ على الكفاءة. فيما يلي بعض الأسباب الوجيهة التي تجعل معظم عمليات التدقيق مفيدة.

  • كشف الاحتيال: يقوم المدقق بالتحقق من أنواع مختلفة من الاحتيال. يعد استئصال هذا أمرًا مهمًا بالنسبة للملكية الفردية و/أو الشركة العامةس. إنها أيضًا طريقة جيدة للكشف عن سرقة الموظفين. تشمل عوامل الخطر وجود العديد من الموظفين المشاركين في المخطط.
  • تعزيز الكفاءة: يمكن لعمليات التدقيق المنتظمة أن تسلط الضوء على الإجراءات والممارسات الزائدة عن الحاجة. يمكن أن تتوصل عملية التدقيق إلى توصيات حول كيفية تبسيط العمليات وتحسينها.
  • عمليات التدقيق توفر الامتثال: هناك التزامات قانونية في كل صناعة. يمكن للشركات الصغيرة التي تواجه مشكلات عدم الامتثال أن تفقد عملاءها وتتحمل غرامات باهظة. تعتبر تقارير التدقيق مهمة لمطابقة الامتثال للالتزامات القانونية. صيغة إحصائية ل حساب حجم العينة مكان جيد للبدء.
  • توفر عمليات التدقيق ميزانيات أفضل: يمكن للتدقيق الخارجي مراجعة الإقرارات الضريبية التجارية والإقرارات الضريبية الشخصية والبيانات المصرفية. حتى التدقيق الداخلي يمكن أن يساعد أصحاب الأعمال في الحصول على ميزانية أفضل. يتم تضمين الالتزامات والأصول والنفقات وأنواع الدخل المختلفة. يمكن أن تساعد عملية التدقيق في تسليط الضوء على المجالات التي يمكن فيها تحسين الشؤون المالية للشركة. ومن الطبيعي أن يتبع ذلك ميزانية أفضل.
  • يمكن لعمليات التدقيق أن تساعد الشركات الصغيرة في الحصول على التمويل. أصحاب الأعمال عادة ما يفكرون في النمو. يمكن أن تساعد عمليات التدقيق الخارجية عملك في جذب المستثمرين أو البنوك لتوفير التمويل. يمكن أن يساعدك حد الائتمان في الارتقاء بعملياتك التجارية إلى المستوى التالي.
  • تسلط عمليات التدقيق الضوء على الممارسات السيئة. يمكن أن يساعد ذلك شركتك في العثور على الضوابط الداخلية وممارسات التدقيق التي تحتاج إلى تغيير. التغيير والتبديل في أي مشاكل يجعل الوقت الضريبي أقل تعقيدا.

ما هي أنواع تدقيق الأعمال؟

يمكن أن يتخذ تدقيق الأعمال الصغيرة عدة أشكال مختلفة. ستحتاج إلى جمع بياناتك المالية وإيصالاتك معًا بالإضافة إلى اتفاقيات القروض لكل مما يلي:

التدقيق الداخلي

كما يوحي الاسم، يتم إجراء التدقيق الداخلي داخل عملك. تتم عمليات التدقيق الداخلي هذه بواسطة أفراد أو فريق. إنهم ينظرون إلى البيانات المالية، والامتثال للسياسات، والمخاوف التشغيلية على سبيل المثال لا الحصر.

عمليات التدقيق الضريبي

هذا هو تدقيق مصلحة الضرائب. سوف يقوم متخصص الضرائب بمراجعة الإقرار الضريبي للتأكد من دقته. سوف يقوم مدقق حسابات مصلحة الضرائب الأمريكية بفحص السجلات المالية للشركات. لا تشير هذه الأنواع من عمليات تدقيق الأعمال الصغيرة دائمًا إلى حدوث مخالفات. يتم تحديد تدقيق IRS مثل هذا بناءً على عدة علامات.

تدقيق الرواتب

تتعمق عمليات تدقيق كشوف المرتبات في عمليات كشوف المرتبات الخاصة بالشركة لضمان الدقة والاتساق والامتثال للقوانين واللوائح ذات الصلة.

تعتبر عمليات التدقيق هذه مهمة للتحقق من تصنيف الموظفين بشكل صحيح، ودفع الأجر المناسب لدورهم وساعات عملهم، وأن جميع الضرائب والمزايا المطلوبة يتم خصمها وتحويلها بدقة.

يمكن لعمليات تدقيق كشوف المرتبات، التي يجريها متخصصون في الموارد البشرية أو مستشارون خارجيون، أن تكشف أيضًا عن أوجه القصور أو نقاط الضعف في عملية كشوف المرتبات.

عمليات تدقيق الطب الشرعي

عمليات تدقيق الطب الشرعي هي فحوصات متخصصة تفحص المعلومات المالية بحثًا عن أدلة يمكن استخدامها في المحكمة، خاصة في حالات الاحتيال أو الاختلاس المشتبه بها أو غيرها من المخالفات المالية.

على عكس عمليات التدقيق القياسية التي تقيم دقة البيانات المالية، فإن عمليات التدقيق القضائي تتعمق بشكل أعمق. أنها تنطوي على تقنيات التحقيق للكشف عن الأصول المخفية، والمعاملات غير المشروعة، والتقارير المالية الاحتيالية.

غالبًا ما يتعاون مدققو الطب الشرعي مع الفرق القانونية ويمكن أن يكونوا محوريين في الإجراءات المدنية أو الجنائية.

عمليات التدقيق المالي

تركز هذه على السجلات المالية للشركات الصغيرة. يتم استخدام وثائق محددة تسلط الضوء على الأصول والاستثمارات والإيرادات والنفقات. لن يضر معرفة قواعد 1099 للتأكد من تقديم أي دخل إضافي.

تدقيق المراسلات

هذه هي عمليات تدقيق IRS التي يتم إجراؤها عبر الهاتف أو البريد. إنهم يبحثون عن معلومات ضريبية إضافية حول مشكلة أو عنصر معين. إنها واحدة من أقل أنواع عمليات التدقيق الضريبي خطورة. غالبًا ما يتم توجيه عمليات تدقيق المراسلات إلى المنظمات غير الربحية والجمعيات الخيرية.

التدقيق الميداني

هذا نوع آخر من تدقيق مصلحة الضرائب الأمريكية. يمكن إجراؤها في مكتب المحاسب الخاص بك، أو عملك، أو حتى منزلك. عمليات التدقيق الميدانية متعمقة وشاملة.

أنواع ملخص تدقيق الأعمال

نوع وصف التدقيق
التدقيق الداخلييتم إجراؤه داخليًا لمراجعة البيانات المالية والسياسات والعمليات.
عمليات التدقيق الضريبيتقوم مصلحة الضرائب بمراجعة الإقرارات الضريبية والسجلات المالية للتأكد من دقتها.
تدقيق الرواتبيفحص عمليات كشوف المرتبات لضمان الامتثال القانوني والدقة.
عمليات تدقيق الطب الشرعيالتحقيقات المتعمقة المستخدمة في المحكمة، غالبًا ما تتعلق بالاحتيال.
عمليات التدقيق المالييركز على السجلات والمعاملات المالية للشركة.
تدقيق المراسلاتتسعى مصلحة الضرائب الأمريكية إلى الحصول على معلومات ضريبية محددة عبر الهاتف أو البريد.
التدقيق الميدانيتدقيق شامل لمصلحة الضرائب الأمريكية يتم إجراؤه في موقع عمل أو دافعي الضرائب.

ما الذي يتم تضمينه في تدقيق الأعمال؟

سواء كنت تبحث عن تدقيق مصلحة الضرائب الأمريكية، أو تدقيق داخلي، أو أي نوع آخر من متخصص في الضرائب، فستحتاج إلى معرفة السجلات المطلوبة.

يمكن أن يساعد ما يلي في جعل الأمر برمته عملية سلسة. هذه مجرد قائمة جزئية لبعض المستندات المالية التي قد تحتاج إلى تقديمها.

المستندات التي توضح تفاصيل السرقة أو الخسائر

إذا كان هناك ضرر لمؤسسة ما، فقد يطلب تدقيق مصلحة الضرائب الأمريكية صورًا. أنت بحاجة إلى نسخ من تقارير الشرطة إذا لم يكن هناك تأمين.

فواتير

تتضمن هذه الأنواع من نفقات الأعمال الأسماء التنظيمية والفردية للأشخاص الذين حصلوا على رواتبهم. سوف يرغب التدقيق الخارجي أيضًا في معرفة التواريخ التي دفعت فيها لهم. بالإضافة إلى نوع الخدمة.

الإيصالات

سوف ترغب عمليات تدقيق IRS في معرفة مدى ارتباطها بعملك. تأخذ عملية التدقيق في الاعتبار الأموال المدفوعة والمستلمة. بالإضافة إلى عدد الكيلومترات في بعض الظروف.

اتفاقيات القروض

سيحتاج التدقيق إلى رؤية نسخة من القرض الأصلي مع موقع العقار. وينبغي أيضا أن يتم تضمين المبلغ المقترض والشروط. تأكد من تضمين تفاصيل لكيفية استخدام الأموال لمدقق حسابات خارجي.

التذاكر

يمكن للمقاولين المستقلين وضع هذه الأمور في تقرير التدقيق. ويجب أن يتم تصنيفها بغرض العمل للرحلة. سيساعد تنظيم هذه السجلات على تسريع أي نوع من التدقيق.

كيفية الاستعداد لتدقيق الأعمال

هناك بعض الأشياء الأخرى التي ستحتاج إلى القيام بها للتحضير للتدقيق. لا يمكنك تجنب واحدة من هذه تماما. ومع ذلك، هناك بعض الأشياء التي يمكنك القيام بها للاستعداد.

توصية الخطوة
1. حفظ السجلات بدقةتأكد من أن جميع السجلات المالية والتجارية دقيقة وحديثة. غالبًا ما تكون الملفات الإلكترونية مقبولة، ولكن احتفظ دائمًا بنسخ احتياطية.
2. الأعمال الورقية المنظمةحتى لو كانت النفقات صالحة، فإن الافتقار إلى الأوراق اللازمة يمكن أن يؤدي إلى رفضها. اجعل جميع المستندات متاحة بسهولة دائمًا.
3. معالجة الأمور الضريبيةيصبح التدقيق المتعلق بالضرائب أكثر خطورة إذا لم يتم الاحتفاظ بسجلاتك بشكل صحيح. التأكد من توثيق جميع الأمور الضريبية وتسجيلها بدقة.
4. التشاورإذا كانت هناك شكوك أو أخطاء في الاستقطاعات أو فقدان الدخل، فمن المستحسن استشارة محامي الضرائب. يمكنهم تقديم التوجيه والمساعدة في التنقل في عملية التدقيق.

تذكر أن هناك أنواعًا مختلفة من عمليات التدقيق. عندما تتلقى إشعارًا من مدير مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) لأنهم يريدون الاطلاع على كتبك، فإليك ما يتعين عليك فعله.

عملية تدقيق أعمال مصلحة الضرائب الأمريكية

هذه الأنواع من عمليات التدقيق لا تحتاج إلى أن تكون مرهقة. سيتحقق هذا النوع من التدقيق من معلومات عملك للتأكد من دقتها. يمكن لمصلحة الضرائب اختيار عملك بشكل عشوائي أو من خلال الاختبارات ذات الصلة.

يحدث هذا عندما يكون عملك متورطًا مع شخص خضع لعملية تدقيق.

وتشمل المحفزات الأخرى النفقات المفرطة والتصنيف الخاطئ للموظفين.

  1. تبدأ العملية برسالة تصف المستندات والسجلات التي يحتاجونها.
  2. يتم فحص هذه السجلات من قبل وكلاء مصلحة الضرائب.
  3. هناك مؤتمر ختامي وتقرير الفحص على الهاتف.
  4. ستخبرك مصلحة الضرائب الأمريكية إذا كنت مدينًا بالمال والعقوبات والفوائد.
  5. يقومون بإغلاق القضية إذا وافقت على الرسالة الختامية.

ما هي المبادئ المحاسبية المقبولة عموما؟

هذه هي معايير المحاسبة للشركات والأعمال. يستخدم مجلس معايير المحاسبة المالية (FASB) مبادئ المحاسبة المقبولة عموماً كقاعدة له الممارسات والأساليب.

ما هي البيانات المالية اللازمة للتدقيق؟

تحتاج عمليات التدقيق هذه إلى تضمين بيانات محددة. وتشمل هذه قائمة الدخل، والميزانية العمومية، وبيان التدفق النقدي.

من يستطيع أن يطلب تدقيق الأعمال؟

يمكن طلب التدقيق الخارجي من قبل عدد قليل من الكيانات المختلفة. مثل مصلحة الضرائب، أو وكالة الضرائب أو شركة التأمين، وحتى طرف ثالث.

لماذا يجب عليك إجراء تدقيق مستقل للأعمال؟

من الجيد دائمًا أن يكون لديك مجموعة أخرى من العيون تنظر إلى أرقامك. إنها خطوة إيجابية بشكل خاص عند البحث عن المستثمرين. عملية التدقيق المستقلة تعزز مصداقيتك.

يعد التدقيق التجاري المستقل فكرة جيدة عندما تبحث عن قرض. وعندما كنت تبحث لبيع الأعمال التجارية.

ما هي حقوقك أثناء تدقيق مصلحة الضرائب الأمريكية لشركتك؟

إن معرفة الحقوق التي تتمتع بها الشركات الصغيرة من خلال تدقيق مصلحة الضرائب الأمريكية يساعد. فيما يلي بعض الأشياء التي يجب على الشركات ودافعي الضرائب معرفتها.

  • لديك الحق في التمثيل. يمكن أن يشمل ذلك محامي الضرائب أو المحاسب العام المعتمد.
  • لديك الحق في دفع مبلغ الدين الضريبي المستحق فقط.
  • يمكنك تقديم استئناف ضريبي خلال 30 يومًا من تلقي الحكم.

لديك أيضًا الحق في الحصول على خدمة مهذبة ومهنية من موظفي مصلحة الضرائب الأمريكية.