ستساعدك المقالة التالية: الائتمان الضريبي مقابل الخصم الضريبي: ما الفرق؟
عندما يحين وقت تقديم إقرارك الضريبي ، يمكن أن تساعدك الإعفاءات الضريبية والخصومات في كندا على توفير الكثير في فاتورتك الضريبية. لكن عليك أن تعرف كيفية استخدامها بشكل صحيح.
في هذا الدليل ، ننظر إلى ماهية الإعفاءات والخصومات الضريبية ، وكيف تختلف ، وكيفية حسابها ، وأكثر من ذلك.
تابع القراءة للحصول على جميع المعلومات التي تحتاج إلى معرفتها للاستفادة الكاملة من الإعفاءات والخصومات الضريبية المتاحة.
الماخذ الرئيسية
- توفر لك الاعتمادات الضريبية تخفيضًا مباشرًا في فاتورتك الضريبية ، وهي متوفرة في إصدارات قابلة للاسترداد وغير قابلة للاسترداد.
- توفر لك الخصومات الضريبية تخفيضًا في دخلك الخاضع للضريبة.
- بينما يساعدك كلاهما في تقليل الضريبة التي تدفعها ، غالبًا ما تكون الإعفاءات الضريبية أكثر قيمة.
ما هو الائتمان الضريبي؟
تقلل الإعفاءات الضريبية من المبلغ الذي يتعين عليك دفعه على دخلك الخاضع للضريبة عن طريق تخفيض فاتورتك الضريبية مباشرةً. على سبيل المثال ، ستؤدي الائتمانات الضريبية التي يبلغ إجماليها 500 دولار إلى تقليل فاتورتك الضريبية بمقدار 500 دولار.
يمكن أن تكون الإعفاءات الضريبية قابلة للاسترداد وغير قابلة للاسترداد ، لذا فإن معرفة الفرق أمر مهم.
ائتمانات ضريبية قابلة للاسترداد
مع ائتمانات ضريبية قابلة للاسترداد ، إذا كان لديك ائتمان ضريبي بقيمة تزيد عن الضريبة التي يتعين عليك دفعها ، فيتم رد الفرق إليك.
لنفترض أن لديك ائتمانًا ضريبيًا قابلًا للاسترداد بقيمة 1،000 دولار أمريكي ، ولكن عليك فقط دفع 500 دولار أمريكي كضرائب. في هذه الحالة ، سوف تحصل على استرداد ضريبي قدره 500 دولار.
حتى إذا لم تكن مدينًا بأي ضرائب ، فقد تستمر في الحصول على استرداد ضريبي إذا كان ينطبق عليك.
تتضمن بعض الإعفاءات الضريبية القابلة للاسترداد مزايا ضريبة الدخل العاملة ومكمل النفقات الطبية.
ائتمانات ضريبية غير قابلة للاسترداد
مع ائتمانات ضريبية غير قابلة للاسترداد ، لا يمكنك استرداد الأموال حتى إذا كان الائتمان أكبر من الضريبة المستحقة عليك.
على سبيل المثال ، إذا كان لديك ائتمان ضريبي بقيمة 600 دولارًا أمريكيًا ومدينًا للضريبة بمبلغ 300 دولار أمريكي ، فهناك زيادة قدرها 300 دولار أمريكي هنا. لكن هذا غير قابل للاسترداد ، لذلك لن تتلقى أي أموال. يلغي الائتمان الضريبة المستحقة عليك ، لكنك لن تحصل على استرداد ضريبي لمبلغ 300 دولار المتبقي.
تشمل بعض الإعفاءات الضريبية غير القابلة للاسترداد ائتمان ضريبة النقل العام والتبرعات الخيرية.
أحد الائتمان الضريبي غير القابل للاسترداد والذي يعرفه الجميع هو المبلغ الشخصي الأساسي (BPA). هذا حاليًا هو 15000 دولار للسنة الضريبية 2023. إذا ربحت أقل من هذا ، فلن تدفع أي ضرائب ، لكنك لن تحصل على استرداد ضريبي.
مثال على حساب الائتمان الضريبي
أول شيء يجب معرفته هو مقدار الضريبة التي ستدفعها بناءً على دخلك. كندا لديها نظام ضريبة دخل تصاعدي ، وتخضع للضريبة بمعدل أعلى من دخلك كلما كسبت أكثر. بالإضافة إلى ذلك ، هناك ضرائب دخل فيدرالية وإقليمية.
يحدد موقع ويب حكومة كندا النسب المئوية من دخلك الذي تدفعه كضريبة بناءً على أرباحك:
- حتى 53359 دولارًا أمريكيًا: 15٪
- 53359 دولارًا أمريكيًا حتى 106.717 دولارًا أمريكيًا: 20.5٪
- 106،717 دولارًا أمريكيًا حتى 165،430 دولارًا أمريكيًا: 26٪
- 165،430 دولارًا أمريكيًا حتى 235،675 دولارًا أمريكيًا: 29٪
- أكثر من 235675 دولارًا أمريكيًا: 33٪
لذلك ، إذا ربحت 60 ألف دولار ، فستدفع 15٪ من 53359 دولارًا و 20.5٪ من الباقي (6641 دولارًا) على النحو التالي:
- الدخل: 60 ألف دولار
- الدخل الخاضع للضريبة بنسبة 15٪: 8،003.85 دولار
- الدخل الخاضع للضريبة بنسبة 20.5٪: 1،361.41 دولار
- إجمالي الضرائب: 9365.26 دولارًا أمريكيًا
الآن ، لنفترض أن لديك ائتمانات ضريبية بقيمة 800 دولار. باستخدام المثال أعلاه ، ستكون فاتورتك الضريبية الآن 9،365.26 دولارًا أمريكيًا (أو ما يعادله بالعملة المحلية) مطروحًا منها 800 دولار أمريكي ، أي 8،565.26 دولارًا أمريكيًا (أو ما يعادله بالعملة المحلية).
كما ترى ، فهي تقلل بشكل مباشر الضريبة التي يجب أن تدفعها للحكومة.
إذا كنت تستخدم برنامجًا ضريبيًا ، فعادة ما يطرح عليك أسئلة للتعرف على أي اعتمادات ضريبية مستحقة عليك.
ما هو الخصم الضريبي؟
الآن دعونا نلقي نظرة على التخفيضات الضريبية. هذه تقلل من مقدار دخلك الخاضع للضريبة. يبدو الأمر مشابهًا تمامًا ، لكنه مختلف تمامًا.
تتكون هذه النفقات التي يمكنك المطالبة بتخفيضها من دخلك الخاضع للضريبة ، وهي تشمل خصومات مثل:
- تغير الاسعار
- النقابات المهنية أو المستحقات المماثلة
- مصاريف رعاية الطفل
- مدفوعات الدعم المقدمة
مثال على حساب الخصم الضريبي
إذا كان لديك تخفيض ضريبي قدره 5000 دولار ، فهذا يقلل ببساطة من مبلغ الدخل الخاضع للضريبة بمقدار 5000 دولار.
بالنظر إلى المثال أعلاه ، بدلاً من الحصول على دخل قدره 60 ألف دولار خاضع للضريبة ، سيصبح 55 ألف دولار. سيتم فرض ضريبة على دخلك باستخدام شرائح الدخل المذكورة أعلاه على النحو التالي:
- الدخل: 60 ألف دولار
- الحسم الضريبي: 5000 دولار
- الدخل الخاضع للضريبة: 55000 دولار
- الدخل الخاضع للضريبة بنسبة 15٪: 8،003.85 دولار
- الدخل الخاضع للضريبة بنسبة 20.5٪: 336.41 دولار
- إجمالي الضرائب: 8340.26 دولار
مرة أخرى ، سيساعدك برنامج الضرائب الخاص بك في ذلك ، وعادةً ما يكون هناك قسم خاص بالتخفيضات الضريبية.
الاعتمادات الضريبية مقابل الخصومات الضريبية في كندا
عندما يتعلق الأمر بالإعفاءات الضريبية والتخفيضات الضريبية ، هل أحدهما أفضل من الآخر؟ في حين أن كلاهما جيد لأنهما يقللان من فاتورتك الضريبية ، إلا أنه يُنظر إلى الإعفاءات الضريبية عادةً على أنها أفضل.
على سبيل المثال ، إذا كنت مؤهلاً للحصول على 1000 دولار أمريكي في صورة ائتمانات ضريبية ، فهذا يساوي أكثر من 1000 دولار أمريكي لتخفيض الضرائب. هذا لأن 1000 دولار من الاعتمادات الضريبية توفر لك 1000 دولار.
من ناحية أخرى ، فإن التخفيض الضريبي بمقدار 1000 دولار يوفر لك فقط النسبة المئوية لما ستدفعه كضرائب على 1000 دولار إضافي من الدخل. قد يكون هذا أقل من 15٪ أو 150 دولارًا.
يعد الائتمان الضريبي القابل للاسترداد أفضل لأنه يمكنك استرداد الأموال من CRA.
ومع ذلك ، حتى لو كان أحدهما أفضل قليلاً ، فهما مفيدان ، ويجب أن تستفيد منهما بشكل كامل عندما تستطيع.
ما هو الجانب السلبي لاسترداد الضريبة؟
لا تعتبر عمليات استرداد الضرائب شيئًا سيئًا على الإطلاق ، ولكن هناك جانبًا سلبيًا واحدًا: فأنت تستعيد أموالك الخاصة التي دفعتها أكثر من اللازم.
إذا كنت قد دفعت ضرائب زائدة ، وهذا يؤدي إلى استرداد الضريبة ، فهذا هو المال الذي كان بإمكانك توفيره واستثماره. في هذه الحالة ، لم تكن تعمل بشكل أساسي من أجلك عندما كان بإمكانك استخدامها أو إنفاقها في وقت أقرب.
خاتمة
من الجيد دائمًا الحصول على الإعفاءات الضريبية والخصومات الضريبية. يرغب الجميع في تسليم أموال أقل من الضرائب إلى هيئة تنظيم الاتصالات ، وهاتان الطريقتان لمساعدتك على القيام بذلك.
لكن كن على علم بالاختلافات. إنهما ليسا متماثلين ، وأحيانًا يكون أحدهما أفضل من الآخر.
مهما كانت الاختلافات ، استفد استفادة كاملة من جميع الإعفاءات الضريبية والخصومات التي تتأهل لها. هذا يعني استخدام برنامج محاسبة جيد أو الحصول على مساعدة من محاسب.
أسئلة وأجوبة
هل الائتمان الضريبي هو نفسه الخصم الضريبي؟
بينما تساعد الإعفاءات الضريبية والخصومات الضريبية في تقليل فاتورتك الضريبية ، إلا أنها تختلف قليلاً. يتمثل الاختلاف الرئيسي في أن الإعفاءات الضريبية توفر لك تخفيضًا مباشرًا على فاتورتك الضريبية ، بينما تقلل الخصومات الضريبية من مبلغ الدخل الخاضع للضريبة.
أيهما أفضل: ائتمان ضريبي بقيمة 100 دولار أم خصم ضريبي بقيمة 100 دولار؟
ائتمان ضريبي بقيمة 100 دولار أمريكي يساوي أكثر من خصم ضريبي قدره 100 دولار أمريكي. هذا لأن الائتمان الضريبي يمنحك توفيرًا قدره 100 دولار في فاتورتك الضريبية ، في حين أن الخصم الضريبي يقلل فقط من دخلك الخاضع للضريبة بمقدار 100 دولار.
هل يمكنك المطالبة بكل من الإعفاءات الضريبية والخصومات؟
نعم ، يمكنك المطالبة بكل من الإعفاءات الضريبية والخصومات في كندا. قد تكون مؤهلاً للعديد من هؤلاء ، لذا تأكد من عدم تفويت أي منها وخفض فاتورتك الضريبية.
الموضوعات ذات الصلة: برامج الضرائب المجانية في كندا.
