الأخبار التكنولوجية والاستعراضات والنصائح!

الملكية الفردية أم الشركة ذات المسؤولية المحدودة – أيهما يجب أن تختار؟

ستساعدك المقالة التالية: الملكية الفردية أم الشركة ذات المسؤولية المحدودة – أيهما يجب أن تختار؟

عندما يرغب صاحب العمل في اختيار هيكل العمل، فإنه عادة ما يفكر في معركة الملكية الفردية مقابل الشركة ذات المسؤولية المحدودة (LLC). مثل اثنين من مقاتلي الفنون القتالية المختلطة الذين يتواجهون في المثمن، فإن الملكية الفردية والشركة ذات المسؤولية المحدودة، كلاهما لهما مكانهما في عالم الأعمال.

UpFlip موجود هنا لمساعدتك على فهم أوجه التشابه والاختلاف بين الملكية الفردية مقارنةً بالشركة ذات المسؤولية المحدودة. سنشرح ما يجب على أصحاب الأعمال أخذه في الاعتبار عند اختيار هيكل عمل معين على الآخر، وما هي أفضل الشركات ذات المسؤولية المحدودة، وما هي أفضل الشركات ذات الملكية الفردية، وما هو الشيء المشترك بينهما.

سنستكشف أيضًا عملية تحويل ملكية فردية إلى شركة ذات مسؤولية محدودة إذا كنت بحاجة إلى تغيير هيكل الأعمال. استعد لمعركة الملكية الفردية مقابل شركة ذات مسؤولية محدودة!

ما الذي يجب على صاحب العمل مراعاته قبل اختيار شركة ذات مسؤولية محدودة بدلاً من ملكية فردية؟

هناك مجموعة متنوعة من الاعتبارات عندما يختار صاحب العمل بين شركة ذات مسؤولية محدودة وملكية فردية. وتشمل بعض الاعتبارات الأكثر أهمية ما يلي:

  • الحماية القانونية للأصول الشخصية
  • تأسيس شركة ذات مسؤولية محدودة أو تسجيل الشركة كمؤسسة فردية
  • معالجة الدخل التجاري

شركة ذات مسؤولية محدودة مقابل الملكية الفردية: الحماية القانونية للأصول الشخصية

الحماية القانونية للأصول الشخصية هي السبب الأول الذي يجعل معظم الناس يقترحون تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة على ملكية فردية. عند تشغيلها بشكل صحيح، ستقوم شركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد بحماية مالك الأعمال الصغيرة وأعماله بطرق لا تستطيع الملكية الفردية القيام بها.

قبل أن أواصل، هذه ليست نصيحة قانونية. أقترح التحدث إلى محامٍ لمساعدتك في إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة وإدارتها بطريقة تضمن هذه المزايا. تعمل حماية المسؤولية بالطرق التالية:

  • عند إدارة شركة ذات مسؤولية محدودة بشكل صحيح، لا يمكن تضمين أصول عملك عندما تنظر المحكمة في أصولك الشخصية، ولكن يمكن أن يكون دخلك وأرباحك إذا تم تشغيلها ككيان عابر.
  • عند إدارة شركة ذات مسؤولية محدودة بشكل صحيح، تمنع حماية المسؤولية أصولك الشخصية من تضمينها عندما تنظر المحكمة في أصول عملك، طالما أنك لم تكن مسؤولاً شخصيًا عن السلوك الذي تسبب في حكم المحكمة.
  • تكون ديون الشركة وأي ديون شخصية منفصلة إذا اتبعت متطلبات توفير حماية المسؤولية.

يتم تحقيق الحماية القانونية لأن هيكل الأعمال يخلق حماية للمسؤولية، طالما يتم اتباع قواعد معينة. يجب أن يكون أصحاب الأعمال الصغيرة على دراية بالممارسات التالية عند طلب الحماية القانونية من خلال شركة ذات مسؤولية محدودة:

  • يجب أن تكون الخدمات المصرفية الشخصية والتجارية في حسابات منفصلة.
  • إذا قمت شخصيًا بشيء ما في سياق العمل، فلن توفر الشركة ذات المسؤولية المحدودة حماية المسؤولية الشخصية.
  • تمنع حماية المسؤولية الشخصية تحمل المسؤولية الشخصية عن أي دين تجاه الدائن التجاري.
  • يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد أن توفر حماية أفضل عند اختيار اتباع متطلبات C-Corp عن طريق التسجيل نموذج 8832 والالتزام بقانون الشركات.
  • هناك تأمين يمكن أن يضيف حماية إضافية للمسؤولية الشخصية للشركات ذات المسؤولية المحدودة ضد الخسائر.

يمكنك أيضًا تشغيل شركة ذات مسؤولية محدودة متعددة الأعضاء باستخدام قانون الضرائب للشراكات أو كشركة.

تعتبر حماية المسؤولية الشخصية ذات فائدة هائلة، ولكن في بعض السيناريوهات، قد لا تكون ذات قيمة. إذا لم يكن لدى صاحب العمل أو الكيان التجاري أصول أو ديون كبيرة، فإن إنشاء كيان تجاري منفصل قد يؤدي فقط إلى خلق عمل إضافي وتكاليف إضافية لأصحاب الأعمال الصغيرة. إذا كنت تندرج ضمن هذه الفئة وتدير شركة منخفضة المخاطر بدون موظفين، فقد تكون الملكية الفردية أفضل.

بالنظر إلى هذا القسم، شركة ذات مسؤولية محدودة تفوز!

دعونا نلقي نظرة على الاختلافات في تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة مقابل ملكية فردية.

شركة ذات مسؤولية محدودة مقابل الملكية الفردية: التشكيل

يختلف إنشاء شركة ذات مسؤولية محدودة وملكية فردية بشكل كبير. دعونا نلقي نظرة على المتطلبات اللازمة لكل منهم لفهم الاختلافات والتشابهات.

تكوين ملكية فردية

يتم تسجيل ملكية فردية لدى الدولة وستتطلب أوراقًا “لممارسة الأعمال التجارية باسم …” (DBA) باسم وهمي إذا كنت ترغب في إدارة العمل التجاري كشيء آخر غير اسمك الأول. ستحتاج أيضًا إلى أي تراخيص أعمال حكومية ومحلية، وتصاريح ضريبية، ورقم تعريف صاحب العمل (عين) إذا كنت ترغب في الحصول على موظفين.

تقدم بعض الولايات ملكية فردية مجانًا طالما أنك تقوم بذلك بأقل من مبلغ معين. عندما أحاول فقط اختبار المياه في أحد الحقول، سأقوم بالتسجيل في ملكية فردية في نيفادا باستخدام الإعفاء من NVSOS.gov:

شخص طبيعي يدير نشاطًا تجاريًا من منزله على النحو المحدد في الفصل 76 من القانون الإداري لولاية نيفادا والذين لا يزيد صافي أرباحهم من هذا العمل عن 66% من متوسط ​​الأجر السنوي، كما تم حسابه للسنة التقويمية السابقة وفقًا لأحكام NRS الفصل 612 وتقريبه إلى أقرب مائة دولار. يتقلب متوسط ​​الأجر السنوي بشكل عام كل عام. للحصول على متوسط ​​الأجر في نيفادا، انتقل إلى قاعدة الأجور الخاضعة للضريبة.

إذا كنت تريد أن تكون مالكًا منفردًا، فتحقق مما إذا كانت ولايتك توفر هذا الخيار للمالكين الوحيدين.

دعونا نلقي نظرة على كيفية اختلاف تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة عن تشكيل ملكية فردية.

تشكيل شركة ذات مسؤولية محدودة

سيكون لدى شركة ذات مسؤولية محدودة عدة اختلافات رئيسية عند تشكيلها بما في ذلك:

  • تكلفة الايداع
  • الرسوم الجارية
  • اتفاق التشغيل
  • مقالات التنظيم
  • يجب أن يكون لديك رقم تعريف صاحب العمل (EIN).
  • لا يحتاج إلى DBA إلا إذا كان يعمل كشيء آخر غير اسم شركة ذات مسؤولية محدودة.

سننظر في تكاليف التسجيل واتفاقية التشغيل والنظام الأساسي لأنها فريدة بالنسبة لشركة ذات مسؤولية محدودة.

تكلفة الإيداع والرسوم المستمرة

سيتعين على الشركة ذات المسؤولية المحدودة أيضًا التسجيل لدى وزير الخارجية ولكنها ستتطلب طلبات مختلفة. سيتطلب هذا عادةً أ الرسوم على مستوى الدولة. لا يزيد أي منها عن 500 دولار أمريكي، ومعظمها أقل من 300 دولار أمريكي، ولكن سيتعين عليك أيضًا دفع رسوم مستمرة تتراوح من 0 دولار أمريكي سنويًا إلى 500 دولار أمريكي سنويًا. أفضل ما يتعين عليك دفع الرسوم المستمرة له هو ولاية بنسلفانيا بسعر 70 دولارًا كل 10 سنوات.

اتفاق التشغيل

تعد اتفاقية التشغيل إحدى المستندات المطلوبة لشركة ذات مسؤولية محدودة والتي لا تتطلبها الملكية الفردية. تتضمن اتفاقية التشغيل ما يلي:

  • تاريخ الإنشاء
  • موقع
  • المالكين والنسب المئوية
  • الإدارة ومصالح التصويت
  • الاستثمار في الأعمال التجارية
  • كيفية توزيع الأرباح والخسائر والأصول
  • تعد كيفية التعامل مع تغييرات العضوية أمرًا مهمًا لشركة ذات مسؤولية محدودة ذات عضو واحد لأنها قد ترغب في نقلها عند وفاتها
  • كيفية حل الشركة إذا كانت هناك رغبة في إغلاقها
  • وأي شيء آخر تطلبه ولايتك

يجب أن يتم توقيع هذه الوثيقة وتوثيقها حتى تصبح قانونية. دعونا نلقي نظرة على مواد التنظيم بعد ذلك.

مقالات المنظمة

يشبه النظام الأساسي إلى حد كبير اتفاقية التشغيل ولكن يجب تقديمه إلى مكتب وزير الخارجية. يشملوا:

  1. اسم الشركة
  2. وصف الشركة
  3. العنوان البريدي
  4. اسم وعنوان الوكيل المسجل (أو القانوني).
  5. معلومات عن أصحاب الشركة والمديرين والمسؤولين

السبب الأكثر شيوعًا لرفض هذه الطلبات هو أنها تستخدم اسمًا تم أخذه بالفعل.

تفوز المؤسسة الفردية بالجولة عند التشكيل، ولكن لا يزال هناك الكثير من الجولات المتبقية. دعونا ننظر إلى الضرائب بعد ذلك.

شركة ذات مسؤولية محدودة مقابل الملكية الفردية: الضرائب

يمكن لكل من المالكين الوحيدين والشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد دفع ضريبة الدخل الشخصي على الإقرار الضريبي الشخصي لأنهما كلاهما دخل عابر بشكل افتراضي. سيتعين على المالكين الفرديين والشركات ذات المسؤولية المحدودة التي تعمل ككيان عابر أن يدفعوا أيضًا ضرائب العمل الحر، والتي تبلغ 15.3٪ مقسمة إلى 12.4٪ للضمان الاجتماعي و 2.9٪ للرعاية الطبية.

يمكن للشركات ذات المسؤولية المحدودة أيضًا اتباع قانون الضرائب للشراكات إذا كان هناك عضوان أو أكثر. تشبه هذه الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد لأنه لا يزال يتعين عليها دفع ضرائب العمل الحر وتقديم إقرار ضريبي شخصي فقط إلى دائرة الإيرادات الداخلية. على عكس المالك الوحيد، يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة أيضًا أن تقدم نفسها كشركة C أو شركة S عن طريق ملء الوثائق المناسبة. اقرأ عن الشركات ذات المسؤولية المحدودة على موقع مصلحة الضرائب للتعرف على معاملتهم الضريبية.

بالإضافة إلى ذلك، يمكن للشركات ذات المسؤولية المحدودة المارة خصم 20٪ من صافي الدخل قبل فرض الضريبة، في حين أن المالك الوحيد ليس لديه هذا الخيار.

لأي شخص يتساءل “هل تدفع الشركات ذات المسؤولية المحدودة ضرائب أكثر من الشركات الفردية؟”

الجواب يجب أن يكون لا. تتمثل فائدة شركة ذات مسؤولية محدودة من وجهة نظر ضريبية في القدرة على اختيار ما إذا كان التقديم مثل المالك الوحيد أو الشركة هو الأفضل لصاحب العمل. هذا يعني أنه يجب أن تكون قادرًا على إيجاد طريقة لدفع ضرائب أقل.

تذهب هذه الجولة إلى شركة ذات مسؤولية محدودة لتنوع خياراتها عند دفع الضرائب. تجنب الضرائب مثل فلويد مايويذر الذي يتهرب من اللكمات. الاستعداد للجولة القادمة، دخل الأعمال.

شركة ذات مسؤولية محدودة مقابل الملكية الفردية: دخل الأعمال

يتم التعامل مع دخل الأعمال على أنه دخل شخصي لمالك واحد، ولكن يمكن التعامل مع الشركة ذات المسؤولية المحدودة إما على أنها دخل شخصي أو دخل شركة وصاحب العمل كموظف.

يمكن أن يكون الاختلاف مهمًا بعدة طرق:

  • يتعين على المالك الوحيد المطالبة بالدخل إذا لم يتم إنفاقه على النفقات في تلك السنة، في حين أن تسجيل شركة ذات مسؤولية محدودة كشركة يمكن أن يحتفظ بالأرباح ويدفع فقط معدل الضريبة البالغ 21٪ للشركات. وهذا يجعل إعادة استثمار الدخل أسهل من المالك الوحيد.
  • يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة أن تدفع أرباحًا للمالكين، مما قد يؤدي إلى عواقب ضريبية أكثر ملاءمة. ملكية فردية لا تستطيع ذلك.
  • يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة اقتراض الأموال من أصحابها بسعر سوق عادل، في حين لا تستطيع الملكية الفردية ذلك. يتيح لك هذا الحصول على عوائد على استثمارك حتى يتم سداده، وهو ما يؤهل كدخل فوائد للشخص ونفقات عمل لشركة ذات مسؤولية محدودة. عندما تقوم شركة ذات مسؤولية محدودة بسداد المستثمر، فإن رأس المال الأصلي لا يخضع للضريبة.

من المؤكد أن شركة ذات مسؤولية محدودة تتمتع بامتيازات لا تتمتع بها الملكية الفردية عندما يتعلق الأمر بدخل الأعمال. وهذا يعني أن الشركات ذات المسؤولية المحدودة تأخذ هذه الجولة.

المالك الوحيد مقابل شركة ذات مسؤولية محدودة: ضريبة الامتياز

تدفع ضريبة الامتياز مقابل الحق في ممارسة الأعمال التجارية في الولاية. الدول لديها متطلبات مختلفة فيما يتعلق بضريبة الامتياز. أفضل طريقة لمعرفة متطلبات ولايتك هي التحدث إلى إدارة الأعمال الصغيرة المحلية. يمكنك العثور على المكاتب المحلية على sba.gov.

في وقت كتابة هذا التقرير، كانت الولايات التالية لديها ضريبة الامتياز: ألاباما، أركنساس، كاليفورنيا، ديلاوير، جورجيا، إلينوي، لويزيانا، ميسيسيبي، نيويورك، نورث كارولينا، أوكلاهوما، تينيسي، وتكساس. بالإضافة إلى ذلك، تفرض واشنطن العاصمة ضريبة الامتياز.

المالكون الوحيدون لا يخضعون لهذا لذا فهم يفوزون بهذه الجولة.

شركة ذات مسؤولية محدودة مقابل المالك الوحيد: العمليات

ترتبط الملكية الفردية مباشرة بالإقرار الضريبي الشخصي للمالك ويجب أن يشارك المالك في عمليات الشركة. ستنتهي العمليات أيضًا عند وفاة المالك الوحيد.

وفي الوقت نفسه، إذا كان عملك الخاص هو شركة ذات مسؤولية محدودة، فيمكنك تحديد مدير في اتفاقية التشغيل ذات المسؤولية المحدودة وتحصيل الأرباح. عند تقديم مواد التنظيم واتفاقية التشغيل، يتعين عليك تحديد كيفية نقل الملكية، مما يجعلها حيث يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة أن تنجو من وفاة المالك.

أيهما أفضل شركة ذات مسؤولية محدودة أم ملكية فردية؟ إن فوائد شركة ذات مسؤولية محدودة مقابل الملكية الفردية تفوز بهذا.

امتثال

عندما تتساءل عن فوائد شركة ذات مسؤولية محدودة مقابل ملكية فردية، فإن الامتثال ليس واحدًا منها. لا تحتاج الملكية الفردية إلى حساب مصرفي منفصل للأعمال الجديدة، ولا يتعين على الشركات الصغيرة تحديث هيكل الأعمال الرسمي للملكية الفردية.

إذا كنت تمتلك بالفعل مشروعًا تجاريًا تحت ملكية فردية، فلن يتعين عليك التسجيل في مشروع تجاري جديد لأن كلا النشاطين سيكونان مرتبطين بالأصول الشخصية للمالك. وهذا يجعل من السهل حقًا تجربة أفكار جديدة.

سيكون لدى الشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد متطلبات امتثال متزايدة لمالك الشركة ذات المسؤولية المحدودة لأنها ستحتاج إلى حساب مصرفي تجاري منفصل، والحفاظ على ديون الشركة منفصلة، ​​ونفقات الأعمال منفصلة، ​​وبناء درجة ائتمان تجارية. سيكون للشركات الصغيرة أيضًا متطلبات تقديم أكثر من المالكين الوحيدين.

يعد الامتثال فرقًا ذا معنى بين شركة ذات مسؤولية محدودة والملكية الفردية. في هذه الفئة، الملكية الفردية هي التي تفوز.

إنها علاقة بين الشركات ذات المسؤولية المحدودة والملكية الفردية

بعد مقارنة الاختلافات بين الشركة ذات المسؤولية المحدودة والملكية الفردية، وصلنا إلى التعادل 4 – 4. في نهاية المطاف، يختار الأشخاص الشركات ذات المسؤولية المحدودة لوضع حاجز حماية بينهم وبين مسؤوليتهم التجارية، لكنهم يدفعون مقابل هذه المسؤولية في رسوم امتثال وتقديم إضافية.

بالإضافة إلى ذلك، هناك مزايا ضريبية محتملة للشركات ذات المسؤولية المحدودة والتي قد تكون ذات أهمية بمجرد وصولك إلى نقطة تكون فيها العواقب الخاضعة للضريبة أكثر من 25٪. يمكنك التغيير إلى شركة ذات مسؤولية محدودة لاحقًا إذا كنت تريد البدء أولاً كمالك وحيد

أيًا كان اختيارك، تأكد من مراعاة أهدافك وصناعتك قبل اتخاذ القرار. ما هو هيكل العمل الذي تستخدمه لبدء أو تشغيل مشروع تجاري؟