كل ما تحتاج لمعرفته حول ضريبة الدخل الفيدرالية

ستساعدك المقالة التالية: كل ما تحتاج لمعرفته حول ضريبة الدخل الفيدرالية

قبل الغوص في عالم الشركات الناشئة، ربما كانت ضريبة الدخل الفيدرالية تبدو مصدر قلق بعيد المنال. الآن، كمؤسس، أصبح الأمر في المقدمة والوسط. انتقل بسلاسة مع هذا الدليل، مما يسد الفجوة بين عدم اليقين والوضوح. نحن نقوم بتحليل الأساسيات، مما يضمن أنك مستعد جيدًا للتعامل مع الالتزامات الضريبية الخاصة بشركتك الناشئة بثقة.

لمحة موجزة عن مفهوم ضريبة الدخل الاتحادية

ضريبة الدخل الفيدرالية هي ضريبة تفرضها حكومة الولايات المتحدة على الأرباح السنوية للأفراد والشركات والصناديق الاستئمانية والكيانات القانونية الأخرى. وهي تعمل وفق نظام تقدمي، أي أن معدل الضريبة يرتفع مع زيادة الدخل الخاضع للضريبة. تُستخدم الإيرادات الناتجة عن هذه الضرائب لتمويل البرامج الحكومية والبنية التحتية والخدمات العامة والجوانب الأخرى للحكومة الأمريكية.

مصدر: جوجل

ما هي العناصر التي يتم أخذها في الاعتبار في نظام ضريبة الدخل الفيدرالي؟

يأخذ نظام ضريبة الدخل الفيدرالي في الولايات المتحدة في الاعتبار عدة عوامل عند تحديد الالتزام الضريبي للفرد أو الشركة. فيما يلي بعض العناصر الأساسية:

• دخل: وهذا هو العامل الأساسي في تحديد الالتزام الضريبي. تأخذ مصلحة الضرائب الأمريكية في الاعتبار جميع الدخل من مصادر مختلفة، بما في ذلك الأجور والرواتب والإكراميات والفوائد وأرباح الأسهم ودخل الأعمال ومكاسب رأس المال والمعاشات التقاعدية والإيجارات والعائدات والمزيد.
• حالة الايداع: يمكن أن تؤثر حالة الإيداع الخاصة بك (على سبيل المثال، الإيداع الفردي، المتزوج بشكل مشترك، الإيداع المتزوج بشكل منفصل، رب الأسرة) على معدلات الضرائب ومبلغ الخصم القياسي.
• الخصومات: هذه هي النفقات المحددة التي تسمح لك مصلحة الضرائب الأمريكية بطرحها من دخلك الخاضع للضريبة. يمكن أن تكون الخصومات قياسية (مبلغ ثابت يمكنك خصمه) أو مفصلة (نفقات محددة مثل فوائد الرهن العقاري، والضرائب الحكومية والمحلية، والنفقات الطبية، وما إلى ذلك).
• الاعتمادات الضريبية الفيدرالية: الائتمان الضريبي الفيدرالي هو تخفيض في مبلغ الضريبة المستحقة لحكومة الولايات المتحدة. وخلافا للاستقطاعات التي تقلل الدخل الخاضع للضريبة، فإن الإعفاءات الضريبية تخفض فاتورة الضرائب بشكل مباشر. يتم تقديمها لأنشطة مختلفة، مثل الاستثمار في الطاقة المتجددة أو التوظيف من مجموعات محددة.
• الإعفاءات: قبل السنة الضريبية 2018، كان بإمكان دافعي الضرائب المطالبة بإعفاءات شخصية ومعالين لتقليل الدخل الخاضع للضريبة. ال قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017 ألغى هذه الإعفاءات، لكنه زاد الخصم القياسي.
• إعتبارات خاصة: يمكن أن تؤثر مواقف معينة على التزاماتك الضريبية، مثل العمل الحر، أو امتلاك عمل تجاري، أو الحصول على دخل أجنبي، أو تجربة حدث كبير في الحياة (مثل الزواج أو ولادة طفل).

شرح بين قوسين ومعدلات الضرائب

تعد الشرائح والمعدلات الضريبية جزءًا من نظام ضريبة الدخل الذي تستخدمه الحكومة الفيدرالية الأمريكية. يقسم هذا النظام الدخل إلى أقسام، أو “أقواس”، ويتم فرض ضريبة على كل شريحة بمعدل مختلف.

إليكم شرح مبسط:

الشرائح الضريبية

الشرائح الضريبية هي نطاقات من الدخل تخضع للضريبة بمعدلات محددة.

بالنسبة للكيانات التمريرية، لا تدفع الشركة نفسها ضرائب الدخل. وبدلاً من ذلك، “يمر” الدخل إلى الإقرارات الضريبية الشخصية للمالكين، وهم يدفعون الضرائب على أساس شرائح ضريبة الدخل الفردية الخاصة بهم.

وبما أن الدخل من الكيانات العابرة يخضع للضريبة على مستوى المالك الفردي، فإن فهم الشرائح الضريبية الفردية أمر ضروري.

معدلات الضرائب

كل شريحة ضريبية لها معدل ضريبة مماثل. ويزداد المعدل مع زيادة شريحة الدخل. ولهذا السبب يطلق عليه اسم النظام الضريبي “التصاعدي”: كلما زاد دخلك، زادت النسبة المئوية التي ستدفعها كضرائب من دخلك. على سبيل المثال، قد يتم فرض ضريبة على الدخل في الشريحة الأولى بنسبة 10%، والدخل في الشريحة الثانية بنسبة 12%، وهكذا.

من المهم ملاحظة أن معدل كل شريحة ينطبق فقط على الدخل ضمن تلك الشريحة، وليس دخلك بالكامل. لذا، إذا كنت ضمن شريحة الضريبة 24%، فإنك لا تدفع 24% على كل دخلك، فقط الجزء الذي يقع ضمن شريحة 24%.

في الولايات المتحدة، بعد قانون التخفيضات الضريبية والوظائف لعام 2017، تخضع الشركات (C-Corps) للضريبة بمعدل ثابت قدره 21٪ على دخلها الخاضع للضريبة. وهذا يعني أنه بغض النظر عن مقدار ما تكسبه الشركة، فإنها تدفع معدل ضريبة اتحادية قدره 21٪.

يعد فهم الشرائح والمعدلات الضريبية أمرًا بالغ الأهمية للتخطيط المالي، لأنه يسمح لك بتقدير التزاماتك الضريبية واتخاذ قرارات مستنيرة بشأن الخصومات والائتمانات.

• الشرائح الضريبية المختلفة ومعدلات الضرائب للأفراد

فيما يلي شرائح ومعدلات ضريبة الدخل الفيدرالية لعام 2023:

يرجى ملاحظة أنه يتم تعديل هذه الشرائح الضريبية كل عام لمراعاة التضخم. يتم تعديل عتبات الدخل للشرائح الضريبية بشكل عام كل عام لتعكس معدل التضخم. وهذا يمكن أن يساعد في منع دافعي الضرائب من أن ينتهي بهم الأمر إلى شريحة ضريبية أعلى مع ارتفاع تكلفة معيشتهم.

الدخل الخاضع للضريبة للشركات الناشئة

عندما نتحدث عن الدخل الخاضع للضريبة، فإننا نشير إلى مقدار الدخل الذي يخضع للضريبة بعد تطبيق جميع الخصومات والإعفاءات. بالنسبة للشركات الناشئة، يعد هذا مفهومًا بالغ الأهمية لأنه يؤثر بشكل مباشر على مقدار الضريبة المستحقة عليك. لكن كيف تحدد هذا المبلغ؟ دعونا كسرها.

مصدر: جوجل

1. دخل الأعمال والنفقات

أولاً وقبل كل شيء، لقد حصلت على دخل عملك. هذه هي الأموال التي تجنيها شركتك الناشئة من عملياتها، سواء كان ذلك من بيع المنتجات أو تقديم الخدمات أو مصادر الإيرادات الأخرى. يبدو واضحا، أليس كذلك؟

ولكن هنا تكمن المشكلة: ليست كل الأموال التي تأتي هي ربح خالص. لديك نفقات – التكاليف التي تتكبدها لإدارة عملك. يمكن أن يكون هذا أي شيء بدءًا من الإيجار والرواتب إلى المرافق واشتراكات البرامج. ومن خلال طرح هذه النفقات من إجمالي دخلك، تحصل على صافي دخل عملك. وهذا هو المبلغ الصافي الذي يتم أخذه في الاعتبار بالنسبة للضرائب.

2. الخصومات – أفضل صديق للشركة الناشئة

الآن، دعونا نتحدث الخصومات. تسمح مصلحة الضرائب للشركات بخصم نفقات معينة لتقليل دخلها الخاضع للضريبة.

بالنسبة للشركات الناشئة، تشمل بعض الاستقطاعات الأكثر شيوعًا ما يلي:

• نفقات المكتب: سواء كنت تستأجر مساحة مكتبية أو لديك مكتب منزلي، يمكنك خصم النفقات ذات الصلة. وهذا يشمل الإيجار والمرافق وحتى اللوازم المكتبية.
• يسافر: إذا كنت مسافرًا للعمل – على سبيل المثال، لمقابلة عميل أو حضور مؤتمر – فيمكن خصم هذه النفقات. وهذا يشمل تذاكر الطيران والإقامة وحتى الوجبات.
• دعاية: الأموال التي تنفق على الإعلان – من Facebook الإعلانات على اللوحات الإعلانية – عادة ما تكون قابلة للخصم.

3. الاهلاك واستهلاك الدين

دعونا نتناول مفهومين أكثر تعقيدًا بعض الشيء: الاستهلاك والإطفاء. يساعد هذان المفهومان في تسهيل النفقات الكبيرة، مما يضمن عدم تحملك لضريبة ضريبية ضخمة في عام واحد.

• الاستهلاك: وينطبق هذا على الأصول الملموسة، مثل الآلات أو الأثاث المكتبي. بدلاً من خصم التكلفة بأكملها في السنة التي اشتريتها فيها، يمكنك توزيعها على مدى العمر الإنتاجي للأصل. لذا، إذا قمت بشراء جهاز كمبيوتر لبدء التشغيل، فسوف تقوم بخصم جزء من تكلفته كل عام على مدار عدة سنوات.
• الإطفاء: هذا هو ابن عم غير الملموس للإهلاك. وينطبق ذلك على الأصول التي لا يمكنك لمسها، مثل براءات الاختراع أو حقوق الطبع والنشر. تمامًا كما هو الحال مع الإهلاك، ستقوم بتوزيع التكلفة على مدى العمر الإنتاجي للأصل.

من الضروري ملاحظة أنه على الرغم من أن هذه المفاهيم أساسية لضريبة الدخل الفيدرالية، فقد يكون لدى الولايات أنظمة ضريبة الدخل الخاصة بها مع قواعد ومعدلات مختلفة. من المهم بنفس القدر أن تكون على دراية بأي قواعد ضريبية خاصة بالولاية إذا كانت شركتك الناشئة تعمل في ولايات متعددة أو لديها علاقة بها. استشر دائمًا أحد متخصصي الضرائب للتأكد من امتثالك على المستوى الفيدرالي ومستوى الولاية.

التخطيط الضريبي الاستراتيجي للشركات الفردية

التخطيط الضريبي الاستراتيجي هو عملية مواءمة استراتيجية عملك مع قوانين الضرائب لتقليل التزاماتك الضريبية وتحسين دخلك بعد خصم الضرائب. ويتضمن التنبؤ بالوضع الضريبي لشركتك، وفهم القوانين واللوائح الضريبية الحالية، وتحقيق أقصى استفادة من البدلات والخصومات والاستثناءات والإعفاءات. فيما يلي بعض العناصر الأساسية:

تعمل الإعفاءات الضريبية على تقليل التزاماتك الضريبية ويمكن أن تؤدي في بعض الأحيان إلى استرداد الأموال إذا كانت تقلل من التزاماتك الضريبية إلى أقل من الصفر. هناك العديد من الإعفاءات الضريبية التي يمكن للشركات الاستفادة منها، مثل الائتمان الضريبي للبحث والتجريب للشركات التي تشارك في أنشطة البحث والتطوير، أو الائتمان الضريبي لفرص العمل للشركات التي توظف من مجموعات مستهدفة معينة.

• توقيت الدخل والنفقات

يمكن أن يؤثر توقيت الاعتراف بالدخل والنفقات على التزاماتك الضريبية. بشكل عام، من المفيد تأخير الدخل (وبالتالي تأخير الضريبة) وتسريع الاستقطاعات. ومع ذلك، تتطلب هذه الإستراتيجية فهمًا دقيقًا لأساليب المحاسبة النقدية والاستحقاق وقد لا تكون مفيدة لجميع الشركات أو في جميع المواقف.

• هيكلة عملك

يمكن أن يكون للطريقة التي يتم بها تنظيم عملك (على سبيل المثال، ملكية فردية، شراكة، LLC، S Corp، C Corp) تأثير كبير على التزاماتك الضريبية. كل هيكل له آثار ضريبية خاصة به. مع نمو عملك وتغيره، قد يكون من المفيد تغيير هيكل عملك.

يمكن في كثير من الأحيان خصم المساهمات في خطط التقاعد من دخلك، مما يقلل من التزاماتك الضريبية. هناك العديد من خطط التقاعد المصممة خصيصًا للشركات الصغيرة، مثل IRA للمعاشات التقاعدية المبسطة للموظفين (SEP) أو خطة مطابقة حوافز الادخار للموظفين (SIMPLE) IRA.

المسؤولية الضريبية لأنواع مختلفة من الشركات الفردية

يمكن أن تختلف المسؤوليات الضريبية اعتمادًا على هيكل عملك الفردي. فيما يلي نظرة عامة مختصرة على الأنواع المختلفة لكيانات الأعمال ومسؤولياتها الضريبية:

في هذا الشكل الأبسط من هيكل الأعمال، لا يوجد تمييز قانوني بين المالك والشركة، مما يعني أن المالك مسؤول شخصيًا عن جميع ديون والتزامات الشركة. يقوم المالك بالإبلاغ عن دخل ونفقات العمل في إقراراته الضريبية الشخصية (النموذج 1040، الجدول ج). كما أنهم مسؤولون عن ضرائب العمل الحر (ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية) على صافي أرباح الشركة (نموذج الجدول SE).

في الشراكة، يتشارك شخصان أو أكثر في ملكية مشروع تجاري واحد. مثل الملكية الفردية، الشراكات هي كيانات عابرة. الشراكة نفسها لا تدفع ضريبة الدخل. وبدلا من ذلك، يتم تمرير الدخل والخصومات والائتمانات إلى الشركاء على أساس حصتهم التوزيعية. يتم الإبلاغ عنها في الإقرارات الضريبية الفردية للشركاء. ويخضع كل شريك أيضًا لضرائب العمل الحر على حصته من دخل الشراكة.

• شركة ذات مسؤولية محدودة (ذ.م.م)

توفر شركة ذات مسؤولية محدودة بعض الحماية القانونية للمالك (مثل الشركة) ولكن عادة ما يتم فرض ضرائب عليها مثل ملكية فردية أو شراكة. ليس لدى مصلحة الضرائب الأمريكية تصنيف ضريبي محدد للشركات ذات المسؤولية المحدودة، لذلك يتم تصنيف الشركة ذات المسؤولية المحدودة على أنها شركة أو شراكة أو كجزء من الإقرار الضريبي لمالك الشركة ذات المسؤولية المحدودة (“كيان مهمل”). إذا كان لدى الشركة ذات المسؤولية المحدودة مالك واحد فقط، فسيتم التعامل معها على أنها كيان مهمل وتخضع للضريبة مثل ملكية فردية. إذا كان لديها مالكان أو أكثر، يتم التعامل معها على أنها شراكة لأغراض ضريبية ما لم تختر أن تعامل كشركة.

الشركات S هي الشركات التي تختار تمرير دخل الشركة والخسائر والخصومات والائتمانات إلى مساهميها لأغراض الضرائب الفيدرالية. يقوم المساهمون بالإبلاغ عن هذا الدخل والخسائر في إقراراتهم الضريبية الشخصية ويتم تقييم الضرائب وفقًا لمعدلات ضريبة الدخل الفردية الخاصة بهم. وهذا يسمح للشركات S بتجنب الازدواج الضريبي (مرة على مستوى الشركة ومرة ​​أخرى على المستوى الفردي). على عكس الشركة العادية، فإن شركة S ليست مؤهلة للحصول على خصم من أرباح الأسهم. الفرق الآخر هو أن المساهمين في شركة S يجب أن يكونوا مواطنين أو مقيمين في الولايات المتحدة.

المسؤوليات الضريبية لأنواع مختلفة من أصحاب الدخل

تتحمل الأنواع المختلفة من أصحاب الدخل مسؤوليات ضريبية مختلفة بموجب نظام ضريبة الدخل الفيدرالي الأمريكي. وفيما يلي نظرة عامة:

• موظفين: يتم حجب ضريبة الدخل للموظفين من رواتبهم من قبل أصحاب العمل. ويتم ذلك بناءً على المعلومات التي يقدمها الموظف في النموذج W-4 الخاص به. في نهاية العام، يقدم صاحب العمل نموذج W-2 يوضح إجمالي الدخل المكتسب ومبلغ الضرائب المحتجزة. قد يكون الموظفون أيضًا مسؤولين عن دفع أي ضرائب إضافية مستحقة إذا لم يتم حجب ما يكفي خلال العام.
• الأفراد العاملين لحسابهم الخاص: الأفراد الذين يعملون لحسابهم الخاص، مثل العاملين لحسابهم الخاص والمقاولين المستقلين، مسؤولون عن دفع ضريبة الدخل الخاصة بهم، وكذلك ضريبة العمل الحر، التي تغطي ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية. يحتاجون عادةً إلى سداد مدفوعات الضرائب المقدرة على أساس ربع سنوي على مدار العام.
• أصحاب الأعمال: عادةً ما يكون أصحاب الشركات، بما في ذلك الشركات والشراكات والشركات ذات المسؤولية المحدودة، مسؤولين عن دفع الضرائب على أرباح الشركة. يمكن أن تختلف التفاصيل اعتمادًا على نوع الكيان التجاري. على سبيل المثال، تدفع الشركات ضريبة دخل الشركات، في حين أن أصحاب الشركات ذات المسؤولية المحدودة والشراكات غالبا ما يدفعون ضرائب على حصتهم من دخل الأعمال في إقراراتهم الضريبية الشخصية.
• المستثمرون: عادة ما يكون الأفراد الذين يحصلون على دخل من الاستثمارات، مثل الأسهم أو السندات أو العقارات، مسؤولين عن دفع الضرائب على دخلهم الاستثماري. يمكن أن يشمل ذلك ضريبة أرباح رأس المال، وضريبة توزيعات الأرباح، وضريبة دخل الفوائد.
• المتقاعدون: قد يكون الأفراد الذين يتلقون دخلاً من المعاشات التقاعدية أو المعاشات التقاعدية أو حسابات التقاعد مثل 401 (ك) أو حساب الاستجابة العاجلة مسؤولين عن دفع ضريبة الدخل على تلك التوزيعات، اعتمادًا على نوع الحساب وعوامل أخرى.

من المهم ملاحظة أن قوانين الضرائب يمكن أن تكون معقدة وأن تفاصيل المسؤوليات الضريبية للشخص يمكن أن تختلف بشكل كبير بناءً على ظروفه الفردية. لذلك، غالبًا ما يكون من الجيد استشارة أحد متخصصي الضرائب أو استخدام برنامج ضريبي حسن السمعة للمساعدة في التنقل بين هذه المسؤوليات.

دليل خطوة بخطوة لتقديم الضرائب

قد يبدو تقديم الضرائب الخاصة بك مهمة شاقة، ولكن تقسيمها إلى خطوات يمكن أن يجعل العملية أكثر قابلية للإدارة. فيما يلي دليل أساسي خطوة بخطوة:

1. اجمع المستندات الخاصة بك: جمع كافة الوثائق اللازمة. يتضمن ذلك نماذج W-2 من صاحب العمل، ونماذج 1099 إذا كان لديك دخل إضافي (مثل الفوائد أو أرباح الأسهم أو دخل العمل الحر)، وسجلات أي خصومات أو اعتمادات تخطط للمطالبة بها.
2. اختر حالة التقديم الخاصة بك: تحديد حالة الايداع الخاصة بك. يمكن أن يكون هذا ملفًا أعزبًا، أو متزوجًا بشكل مشترك، أو متزوجًا بشكل منفصل، أو رب الأسرة، أو أرملة (أرمل) مؤهلة مع طفل معال.
3. اتخاذ قرار بشأن النموذج: اختر النموذج الضريبي الصحيح. معظم الناس سوف يستخدمون نموذج 1040، ولكن هناك اختلافات حسب ظروفك المحددة.
4. خذ الخصومات: قرر ما إذا كنت تريد الحصول على الخصم القياسي أو تفصيل خصوماتك. يمكن أن يكون التفصيل مفيدًا إذا تجاوزت نفقاتك المؤهلة مبلغ الخصم القياسي.
5. احسب الضريبة الخاصة بك: احسب التزاماتك الضريبية. اطرح أي خصومات وائتمانات من دخلك لحساب دخلك الخاضع للضريبة، ثم قم بتطبيق معدلات الضريبة.
6. التحقق من الاعتمادات: قم بتطبيق أي إعفاءات ضريبية تكون مؤهلاً لها. تقلل الاعتمادات من التزاماتك الضريبية ويمكن أن تؤدي في بعض الأحيان إلى استرداد الأموال.
7. املأ النموذج الضريبي الخاص بك: املأ النموذج الضريبي الذي اخترته بجميع المعلومات ذات الصلة. تأكد من التحقق مرة أخرى من كل شيء للتأكد من دقته.
8. أرسل إقرارك الضريبي: يمكنك تقديم إقرارك الضريبي عن طريق البريد أو إلكترونيًا. يعتبر التقديم الإلكتروني أسرع وأكثر ملاءمة في كثير من الأحيان.
9. دفع أي ضريبة مستحقة: إذا كنت مدينًا بالضرائب، فتأكد من الدفع بحلول الموعد النهائي (عادةً 15 أبريل) لتجنب الغرامات والفوائد.
10. احتفظ السجلات: احتفظ بنسخة من إقرارك الضريبي وجميع المستندات الداعمة لمدة ثلاث سنوات على الأقل في حالة المراجعة.

تذكر أن الوضع الضريبي لكل شخص فريد من نوعه، وهذا دليل عام جدًا. اعتمادًا على ظروفك، قد تحتاج إلى اتخاذ خطوات إضافية أو تقديم معلومات إضافية. فكر في استشارة أحد متخصصي الضرائب إذا لم تكن متأكدًا.

شرح النماذج الضريبية للشركات الفردية

• الجدول ج (النموذج 1040 أو 1040-SR): الربح أو الخسارة من الأعمال: يستخدم المالكون الفرديون والشركات ذات المسؤولية المحدودة ذات العضو الواحد هذا النموذج للإبلاغ عن دخل ونفقات أعمالهم. يحسب هذا النموذج صافي الربح أو الخسارة للشركة، والذي يتم بعد ذلك الإبلاغ عنه في الإقرار الضريبي الشخصي للمالك (نموذج 1040 أو 1040-SR).
• الجدول SE (نموذج 1040 أو 1040-SR): ضريبة العمل الحر: يستخدم هذا النموذج لحساب ضريبة العمل الحر المستحقة على الدخل من العمل الحر (أي الأرباح من ملكية فردية أو شراكة). تغطي ضريبة العمل الحر ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية.
• النموذج 1065: إرجاع دخل الشراكة في الولايات المتحدة: تستخدم الشراكات هذا النموذج للإبلاغ عن دخلها ومكاسبها وخسائرها وخصوماتها وائتماناتها وما إلى ذلك. ويجب أن تزود الشراكة أيضًا كل شريك بجدول K-1 (نموذج 1065)، والذي يستخدمه الشركاء بعد ذلك للإبلاغ عن حصتهم من دخل الشراكة أو خسارة إقراراتهم الضريبية الشخصية.
• النموذج 1120S: إقرارات ضريبة الدخل الأمريكية لشركة S: تستخدم الشركات S هذا النموذج للإبلاغ عن دخلها ومكاسبها وخسائرها وخصوماتها وائتماناتها وما إلى ذلك. مثل الشراكة، يجب على الشركة S أن تزود كل مساهم بجدول K-1 (نموذج 1120S)، والذي يستخدمه المساهمون للإبلاغ عن حصتهم في دخل أو خسارة الشركة S في إقراراتها الضريبية الشخصية.
• النموذج 941: الإقرار الضريبي الفيدرالي ربع السنوي لصاحب العمل: يُستخدم هذا النموذج للإبلاغ عن ضرائب الدخل أو ضريبة الضمان الاجتماعي أو ضريبة الرعاية الطبية المحتجزة من شيكات رواتب الموظف ولدفع حصة صاحب العمل من ضريبة الضمان الاجتماعي أو ضريبة الرعاية الطبية.
• النموذج 940: الإقرار الضريبي السنوي للبطالة الفيدرالية (FUTA) لصاحب العمل: يُستخدم هذا النموذج للإبلاغ عن ضرائب البطالة المستحقة عليك لموظفيك ودفعها. يتعين عليك تقديم النموذج 940 إذا دفعت أجورًا قدرها 1500 دولار أو أكثر للموظفين في أي ربع تقويمي أو كان لديك موظف يعمل لديك لمدة لا تقل عن جزء من 20 أسبوعًا أو أكثر.
• نموذج 1099-NEC: تعويض غير الموظفين: تستخدم الشركات هذا النموذج للإبلاغ عن دفعات بقيمة 600 دولار أو أكثر إلى شخص غير موظف، مثل المقاولين المستقلين.

هذه مجرد أمثلة قليلة على النماذج الأكثر شيوعًا التي تستخدمها الشركات الفردية. من المهم دائمًا استشارة أحد متخصصي الضرائب للتأكد من أنك تستوفي جميع التزاماتك الضريبية. يمكنهم تقديم إرشادات حول النماذج التي تحتاج إلى ملؤها ومساعدتك على فهم كيفية إكمالها بشكل صحيح.

الحد الأدنى

في الختام، فإن فهم نظام ضريبة الدخل الفيدرالي أمر بالغ الأهمية للتخطيط المالي والامتثال القانوني. يؤثر هذا النظام، التقدمي والذي تديره دائرة الإيرادات الداخلية (IRS)، على مجموعة واسعة من الكيانات، بما في ذلك الأفراد والشركات والصناديق الاستئمانية.

مع مختلف الشرائح الضريبية والمعدلات والخصومات والإعفاءات، من الضروري فهم كيفية تطبيق هذه العناصر على موقفك المحدد. سواء كنت موظفًا أو تعمل لحسابك الخاص أو صاحب عمل، فإن معرفتك بمسؤولياتك الضريبية يمكن أن تساعدك على اتخاذ قرارات مستنيرة وتحسين مدخراتك الضريبية والتأكد من استيفاء جميع الالتزامات القانونية.

شكرا لملاحظاتك!