ستساعدك المقالة التالية: الجوائز والجوائز والمنح والضرائب الخاصة بك
في أي وقت تقريبًا من العام، يمكنك العثور على مسابقات تستهدف الشركات الصغيرة. أحيانًا تسمى مسابقات، وأحيانًا تسمى منحًا. عادةً ما تكون النتائج هي نفسها – أموال أو فوائد أخرى لشركتك إذا فزت، مما يثير مشكلات ضريبية يجب وضعها في الاعتبار.
نظرة عامة على المسابقات والمنح
يعد شهر مايو من كل عام شهرًا شائعًا لهذه الهدايا بسبب أسبوع الأعمال الصغيرة. ولكن يمكنك عادة العثور على الفرص في أي وقت من السنة. أمثلة:
بعض المسابقات تمنح الفائزين تقديرًا فقط؛ لا يوجد تعويض نقدي. تقدم معظم المسابقات الأموال النقدية أو الممتلكات (على سبيل المثال، أجهزة الكمبيوتر أو العناصر المتعلقة بالشركة التي تنظم المسابقة) أو المساعدة في التوجيه. ولا تزال هناك مسابقات أخرى مصممة لزيادة رأس المال، في شكل منح أو من خلال المستثمرين. فهم الآثار المترتبة على ذلك حتى تدخلها في مدفوعات الضرائب الخاصة بك.
الفوز بجوائز نقدية وممتلكات
إنها قاعدة ضريبية أساسية مفادها أن الحصول على الجوائز والمكافآت يتم تضمينه في إجمالي الدخل… فهي خاضعة للضريبة. هناك بعض الاستثناءات للأفراد، مثل الميداليات الأولمبية، ولكن الشركات التي تتلقى النقد أو ما يعادله (مثل بطاقات الهدايا) أو الممتلكات أو أي شيء آخر ذي قيمة نقدية تخضع للضريبة عليها. لا تدع التسمية تخدعك.
سواء كانت الجائزة تسمى منحة أو أي شيء آخر، فإن المعاملة الضريبية لأي شيء آخر غير مجرد الاعتراف – وهو شيء لا يمكن تقييمه بحيث لا يمكن فرض ضرائب عليه – أو الاستثمارات ستؤدي إلى إصدار فاتورة ضريبية. على سبيل المثال، قد تساعدك مسابقات خطط العمل في الحصول على تمويل لبدء مشروع تجاري أو التوسع فيه، لكن النقد المستلم ليس قرضًا وليس استثمارًا؛ إنها مجرد جائزة خاضعة للضريبة. ابحث في Google عن “مسابقات خطط الأعمال” للعثور على ما هو مفتوح حاليًا (بعضها يقتصر على الطلاب).
إذا شارك مالك في مسابقة، فتأكد من توضيح ما إذا كانت المشاركة مخصصة للمالك أم للشركة. إذا فاز المالك وكانت الجائزة 600 دولار أو أكثر، فسيتم إنشاء نموذج 1099-MISC للمالك وسيلزم الإبلاغ عنه في الإقرار الضريبي الشخصي للمالك.
الحصول على المستثمرين
يعقد العديد من المستثمرين الملائكيين مسابقات لخطط الأعمال ويختارون الفائزين الذين يستثمرون أموالهم فيها؛ إنهم لا يتخلون عنها ببساطة. يمكن لهؤلاء المستثمرين – مثل أعضاء اللجنة – أيضًا تقديم مشورة الخبراء وإجراء اتصالات مهمة لأصحاب الأعمال.
الاستثمارات في الأعمال التجارية من قبل المستثمرين الملائكة ليست خاضعة للضريبة؛ هم مساهمات في رأس المال. يتم الإشارة إليهم كملكية أو حقوق ملكية للمساهمين في الميزانية العمومية للشركة. أنها تقلل من حصة ملكية المؤسسين.
للعثور على مسابقات المستثمرين الملائكيين، ابحث على جوجل عن “مسابقات المستثمرين الملائكيين”. قد لا يقوم البعض بالضرورة باستثمارات؛ وقد يكون بعضها عبارة عن منح نقدية أو مساعدات غير نقدية. تأكد من ملاحظة المواعيد النهائية لتقديم الطلبات وشروط القبول الأخرى.
الفكر النهائي
على الجانب الآخر، قد يرغب عملك في إجراء مسابقة أو سحب كأداة تسويقية. تأكد من مراجعة قواعد قانون الولاية بشأن المسابقات والسحوبات التي تتطلب من المشارك إجراء رهان (أي شراء تذكرة). ويمكن التعامل مع هذا على أنه قمار.
تأكد من اتباع قواعد IRS بشأن إعداد التقارير للفائزين. احصل على رقم التعريف الضريبي – رقم الضمان الاجتماعي للأفراد ورقم تعريف صاحب العمل (EIN) للشركات، وهو ضروري لإعداد التقارير الضريبية المناسبة. يتم الإبلاغ عن الجوائز المقدمة في سياق الأعمال التي لا تقل عن 600 دولار في النموذج 1099-MISC (المربع 3). يتم الإبلاغ عن جوائز الممتلكات بقيمتها السوقية العادلة. يتم الإبلاغ عن أرباح السحب في النموذج W-2G.
