ستساعدك المقالة التالية: الخصم القياسي 2022: كل ما تحتاج إلى معرفته
إن معرفة ما يمكنك خصمه من دخلك وكيف يؤثر ذلك على ضرائبك هذا العام لم يكن أكثر أهمية من أي وقت مضى. للمساعدة في تسهيل فهم كل هذه التخفيضات الضريبية المختلفة بالنسبة لك، نحن هنا اليوم مع دليل كامل حول خصوصيات وعموميات الخصم القياسي 2022.
تعمق في هذا الدليل لاكتساب المعرفة الأساسية حول الخصم القياسي الذي يمكن أن يساعد في زيادة المبالغ المستردة أو تقليل مدفوعات الضرائب. قد يكون هذا هو المفتاح لخطة مالية محسنة خلال موسم الضرائب، لذلك دعونا نبدأ هذه الرحلة الغنية بالمعلومات!
ما هو الخصم القياسي 2022؟
ومن الناحية الضريبية، فإن الخصم القياسي هو مبلغ محدد مسبقا يمكن لدافعي الضرائب الذين اختاروا عدم تفصيل الاستقطاعات أن يطرحوه من إجمالي دخلهم. يؤثر هذا الخصم بشكل مباشر على مبلغ الدخل الذي سيتم أخذه في الاعتبار للضرائب، مما يؤدي إلى خفض الالتزام الضريبي الإجمالي وربما زيادة استرداد الضريبة.
دعونا نلقي نظرة على جدول الخصم القياسي لنظام ضريبة الدخل الفيدرالي لعام 2022، والذي له موعد نهائي هو 18 أبريل 2023.
| أعزب أو متزوج التقديم بشكل منفصل | 12950 |
| متزوج يقدم بشكل مشترك أو أرملة (إيه) مؤهلة | 25900 |
| رب الأسرة | 19400 |
| السن لا يقل عن 65 سنة أو أعمى | إضافية 1400 دولار |
| ما لا يقل عن 65 سنة أو كفيف (أعزب أو رب الأسرة) | إضافية 1750 دولارًا |
| السن لا يقل عن 65 سنة وأعمى | تضاعف مبلغ الخصم الإضافي |
كيف يعمل الخصم القياسي؟
في الأساس، يعمل الخصم القياسي كآلية طرحية لخفض الدخل الخاضع للضريبة للأفراد والأسر. تنعكس وظيفة هذا الخصم في المقام الأول في نموذج 1040 الخاص بدافعي الضرائب، وهو مستند رئيسي للإعلان عن الدخل والضرائب.
وبمجرد تطبيقه، يؤدي هذا الخصم إلى انخفاض إجمالي الضريبة المستحقة، ويرجع ذلك في المقام الأول إلى أن الدخل الخاضع للضريبة المعدل (بعد الخصم) يعمل كأساس لحساب الضريبة.
تكمن راحة الخصم القياسي في بساطته – فالمبلغ المخصوم لا يتطلب تفصيلاً أو توثيقًا. إنه مبلغ ثابت يتم تطبيقه في جميع المجالات لجميع مقدمي الطلبات الذين يختارون المطالبة به.
عادة، يجد دافعو الضرائب أنه من المفيد المطالبة بالخصم القياسي عندما تكون استقطاعاتهم الفردية أقل من عتبة الخصم القياسية. في مثل هذه السيناريوهات، سيؤدي الخصم القياسي إلى انخفاض في إجمالي الضرائب المستحقة.
ويظهر الخصم القياسي كأداة قيمة لأولئك الذين يسعون إلى تقليص دخلهم الخاضع للضريبة، وبالتالي الاحتفاظ بجزء أكبر من أرباحهم. لتوفير فهم واضح، قمنا بتحديد الأفراد أو المجموعات المؤهلين للمطالبة بالخصم القياسي، بناءً على حالة التقديم الخاصة بهم:
- فرادى – قد يتأهل جميع المودعين المنفردين، وأرباب الأسر، والأزواج المشتركين، ودافعي الضرائب الذين يبلغون من العمر 65 عامًا أو أكثر، والمكفوفين جميعًا للحصول على الخصم القياسي الأساسي.
- الأعمال – قد تتمكن المؤسسات الفردية، والشراكات، والشركات ذات المسؤولية المحدودة، والشركات S، والشركات C، والمنظمات غير الربحية من الاستفادة من الخصم القياسي إذا كانت تستوفي معايير معينة.
- العقارات والصناديق الاستئمانية – قد يكون الوكلاء الذين يديرون التركة أو الثقة مؤهلين للمطالبة بالخصم نيابة عن التركة أو الثقة إذا تم استيفاء بعض المؤهلات.
قيود الخصم القياسية
وعلى الرغم من فوائده التي لا تعد ولا تحصى، مثل القدرة على خفض الدخل الخاضع للضريبة وبالتالي الضرائب المستحقة، هناك قيود على من يمكنه المطالبة بالخصم القياسي. لكي يعتبر دافعو الضرائب مؤهلين، يجب عليهم استيفاء معايير معينة موضحة أدناه:
- قيود الدخل – يجب على دافعي الضرائب تلبية حدود معينة للدخل من أجل التأهل للخصم. لذلك قد يحتاج الأشخاص في فئات ضريبة الدخل الأعلى إلى التحدث مع مستشار ضريبي أو محاسب لتحديد ما إذا كان من الأفضل لهم تفصيل خصوماتهم.
- ملفات الحالة المزدوجة – الأزواج الذين يتزوجون يقدمون طلباتهم بشكل منفصل، عندما يقوم أحد الزوجين بتفصيل الاستقطاعات، وقد يتم منع أولئك الذين يحملون حالة زوج مواطن أمريكي وغير مواطن من المطالبة بالخصم. ويرجع ذلك إلى بعض التعقيدات التي قد تنشأ عند تقديم إقرار ضريبي مزدوج الحالة.
- المعالين – لا يُسمح للمُعالين بالمطالبة بالخصم القياسي ويجب عليهم تفصيل استقطاعاتهم لخفض الدخل الخاضع للضريبة. وذلك لأن ارتفاع معدل الضرائب على المُعالين غالبًا ما يؤدي إلى اضطرارهم إلى تفصيل خصوماتهم بدلاً من المطالبة بالخصم القياسي.
- المُصنفون مقابل غير المُصنفين – دافعو الضرائب الذين يختارون تفصيل استقطاعاتهم بدلاً من أخذ الخصم القياسي لن يكونوا مؤهلين للحصول على الخصم في معظم الحالات.
- النفقات غير القابلة للخصم – النفقات الطبية ونفقات طب الأسنان وبعض النفقات الأخرى غير قابلة للخصم بشكل عام عند أخذ الخصم القياسي.
- تغيير الفترة المحاسبية السنوية – إذا قدم شخص ما إقرارًا ضريبيًا على الدخل الفيدرالي لمدة تقل عن 12 شهرًا بسبب تغيير في الفترة المحاسبية السنوية، فلا يمكنه المطالبة بخصم قياسي.
كيفية المطالبة بالخصم القياسي وخفض فاتورتك الضريبية
قد يكون تبني الخصم القياسي خطوة ذكية لتقليل دخلك الخاضع للضريبة وتقليل مبلغ الضرائب المستحقة عليك. ولتسهيل ذلك قمنا بتجميع دليل منهجي لكيفية المطالبة بالخصم القياسي:
الخطوة 1: اجمع مستنداتك الضريبية
ابدأ عملية التقدم بطلب للحصول على الخصم القياسي من خلال تجميع جميع المستندات الضريبية ذات الصلة. قد تتضمن هذه النماذج نموذج W-2 و1099 والنماذج الأخرى التي تتضمن معلومات متعلقة بالدخل.
الخطوة الثانية: احسب دخلك
عند جمع المستندات اللازمة، يجب عليك تجميع إجمالي دخلك. هذا هو إجمالي الدخل قبل تنفيذ أي استقطاعات.
الخطوة 3: احسب مبلغ الخصم الخاص بك
بالنسبة للخصم القياسي، ستحتاج إلى مقارنة مبلغين: الخصم القياسي ومجموع جميع الخصومات المفصلة. إذا كان الخصم القياسي متفوقا، فمن الحكمة المطالبة به.
الخطوة 4: تقديم الإقرار الضريبي الخاص بك
بعد اتخاذ قرار الخصم، يمكنك الآن المضي قدمًا في تقديم إقرارك الضريبي. تذكر تضمين جميع النماذج والمستندات ذات الصلة عند التقديم.
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، فتأكد من أنك تعرف كيفية تقديم ضرائب العمل الحر والبحث عن أفضل البرامج الضريبية للعاملين لحسابهم الخاص لتناسب احتياجات عملك المحددة.
الخطوة 5: خفض مسؤوليتك الضريبية
في نهاية المطاف، يقلل الخصم القياسي من التزاماتك الضريبية عن طريق خفض دخلك الخاضع للضريبة. وهذا يترجم إلى عبء ضريبي أخف، مما يتيح لك الاحتفاظ بالمزيد من أرباحك.
الخصم الضريبي القياسي مقابل الخصومات المفصلة
تم تصميم الخصم القياسي والخصومات المفصلة لمساعدة دافعي الضرائب على تقليل دخلهم الخاضع للضريبة وبالتالي تقليل الضرائب المستحقة عليهم. السمة الموحدة بين الاثنين هي وظيفتها في السماح بالاستقطاعات من إجمالي الدخل.
الفرق الأساسي بينهما يكمن في طرق الحساب الخاصة بهم. يقدم الخصم القياسي مبلغ خصم ثابت، في حين تعتمد الخصومات المفصلة على النفقات الفعلية، مما يستلزم إثباتا من خلال الإيصالات والوثائق الأخرى.
ويجب على دافعي الضرائب اختيار أي من الاثنين. إذا اختار دافع الضرائب التفصيل، فإنه يتخلى عن الخصم القياسي والعكس صحيح. إن تحديد خيار الخصم الذي يحقق وفورات أكبر هو أمر شخصي ويتوقف على المشهد الضريبي العام للفرد والظروف المالية.
الخصم القياسي 2023
سيبدأ دافعو الضرائب ذوو التفكير المستقبلي في الاستعداد لإقراراتهم لعام 2023 الآن، حتى أثناء عملية تقديم إقراراتهم لعام 2022. كبداية، إليك مبالغ الخصم القياسية لعام 2023 لأولئك الذين يسعون إلى الاستفادة من استراتيجية الإعفاء الضريبي هذه في وقت مبكر:
| أعزب أو متزوج التقديم بشكل منفصل | 13,850 دولار |
| متزوج يقدم بشكل مشترك أو أرملة (إيه) مؤهلة | 27,700 دولار |
| رب الأسرة | 20800 دولار |
| السن لا يقل عن 65 سنة أو أعمى | إضافية 1500 دولار |
| ما لا يقل عن 65 سنة أو كفيف (أعزب أو رب الأسرة) | إضافية 1850 دولارًا |
| السن لا يقل عن 65 سنة وأعمى | تضاعف مبلغ الخصم الإضافي |
الخصم القياسي: الجوانب الرئيسية التي يجب تذكرها
يشكل الخصم القياسي جانبًا محوريًا لعملية تقديم الإقرارات الضريبية، وبالتالي يصبح فهم مبلغ الخصم الدقيق الذي يحق لك الحصول عليه أمرًا بالغ الأهمية. مع التغييرات التي تم إدخالها للسنة الضريبية 2022، قد تختلف قدرتك على الخصم، مما يؤكد الحاجة إلى الاستعداد والوعي.
يمكن أن يساعدك فهم الخصم القياسي على تحسين خصوماتك، مما يترجم إلى وفورات نقدية على التزاماتك الضريبية. إذا وجدت نفسك تتصارع مع الخصم القياسي أو الاستقطاعات الأخرى ذات الصلة، فقد يكون من المفيد الاستعانة بخدمات متخصص ضرائب معتمد. يمكنهم تقديم مشورة شاملة بشأن بروتوكولات واستراتيجيات تقديم الضرائب لتقليل العبء الضريبي عليك.
سيساعدك اعتماد هذا النهج على تحقيق أقصى استفادة من إقراراتك الضريبية وتقليل مسؤوليتك الإجمالية. بالإضافة إلى ذلك، توفر مصلحة الضرائب خدمات استشارات ضريبية مجانية، مما يوفر موردًا يمكن الوصول إليه لأية استفسارات متعلقة بالضرائب. يمكن أن تكون مساعدتهم مفيدة في معالجة الشكوك وتبسيط عملية تقديم الإقرارات الضريبية.
