ستساعدك المقالة التالية: دليلك لخصم تكاليف بدء التشغيل
يمكن أن يأتي بدء عمل تجاري جديد مصحوبًا بالعديد من النفقات التنظيمية التي يمكن أن تتراكم بسرعة. ولحسن الحظ، تقدم مصلحة الضرائب خصمًا على تكاليف بدء التشغيل مما يمكن أن يساعد في تخفيف العبء المالي.
سنشرح في هذا الدليل كل ما تريد معرفته عن خصم تكاليف بدء التشغيل وكيفية الاستفادة منه.
ما هو خصم تكلفة بدء التشغيل؟
خصم تكلفة بدء التشغيل هو مخصص ضريبي يسمح لأصحاب المشاريع وأصحاب الأعمال الصغيرة بخصم جزء من نفقات بدء التشغيل من دخلهم الخاضع للضريبة في العام الذي يبدأون فيه ممارسة الأعمال التجارية.
يهدف الخصم إلى المساعدة في تعويض التكاليف المرتبطة ببدء عمل تجاري، والتي يمكن أن تشمل نفقات مثل أبحاث السوق والرسوم القانونية ورسوم التأسيس وتكاليف الإعلان.
للتأهل لخصم تكلفة بدء التشغيل، يجب أن يكون العمل تجاريًا جديدًا، ويجب تكبد النفقات قبل أن يبدأ العمل، ويجب أن تكون النفقات ضرورية وعادية لنوع العمل الذي يتم بدءه.
يقتصر مبلغ خصم تكلفة بدء التشغيل على 5000 دولار للسنة الأولى من العمل، مع إطفاء أي تكاليف بدء تشغيل متبقية على مدى 15 عامًا.
ومع ذلك، فإن الشركات التي تتجاوز تكاليف بدء التشغيل الإجمالية 50000 دولار تخضع لحد خصم مخفض.
أفضل طريقة لتسير في الاتجاه الصحيح هي أن يكون لديك قائمة مرجعية لبدء الأعمال التجارية. يمكن أن تتضمن القائمة أي شيء بدءًا من الحصول على التمويل وحتى الحصول على مساعدة قانونية وحتى معرفة المصطلحات الضريبية. يمكن لقائمة المراجعة الشاملة أن تمنعك من اتخاذ قرارات متهورة.
من يمكنه الاستفادة من خصم تكاليف بدء التشغيل؟
يمكن للشركات الجديدة التي تكبدت تكاليف بدء التشغيل أن تستفيد من خصم تكلفة بدء التشغيل. ويشمل ذلك رواد الأعمال الذين بدأوا مشروعًا تجاريًا مؤخرًا، بالإضافة إلى أولئك الذين هم في طور بدء مشروع تجاري.
الخصم متاح للشركات من جميع الأنواع والأحجام، بما في ذلك الملكية الفردية والشراكات والشركات.
ما هي تكاليف بدء الأعمال التجارية التي يمكن خصمها؟
عند بدء عمل تجاري، من الضروري فهم التكاليف التي يمكن خصمها. تعتبر تكاليف بدء التشغيل القابلة للخصم والتكاليف التنظيمية القابلة للخصم فئتين يمكن أن تساعد أصحاب الأعمال الجدد على توفير الضرائب.
إن معرفة التكاليف التي تندرج ضمن هذه الفئات يمكن أن يحدث فرقًا كبيرًا في النجاح المالي للشركة.
تكاليف بدء التشغيل القابلة للخصم
عند بدء عمل تجاري جديد، هناك العديد من التكاليف التي يجب أخذها في الاعتبار. ولحسن الحظ، قد تكون بعض هذه التكاليف معفاة من الضرائب، مما يساعد أصحاب الأعمال الجدد على توفير المال الذي ينفقونه على الضرائب.
تتضمن نفقات بدء الأعمال القابلة للخصم هذه التكاليف الضرورية عند بدء أو شراء تجارة أو عمل نشط، مثل:
- قد تشمل نفقات البحث والتطوير التكاليف المتكبدة المتعلقة بإنشاء واختبار النماذج الأولية، أو تطوير تقنيات جديدة، أو توفير العمالة، أو تحسين المنتجات أو الخدمات الحالية.
- قد تشمل نفقات أبحاث السوق التكاليف المدفوعة المتعلقة بالاستطلاعات أو مجموعات التركيز أو طرق البحث الأخرى لفهم احتياجات العملاء المحتملين وتفضيلاتهم.
- قد تشمل تكاليف الإعلان والترويج النفقات المتعلقة بإنشاء وتوزيع المواد التسويقية، مثل الكتيبات أو النشرات أو الإعلانات.
- قد تشمل تكاليف تدريب الموظفين النفقات المتعلقة بإعداد الموظفين الجدد، مثل مواد التدريب ورسوم المدرب ونفقات السفر.
- قد تشمل تكاليف المعدات واللوازم النفقات المتعلقة بشراء أو استئجار المعدات واللوازم اللازمة لتشغيل الأعمال.
- قد يتم تكبد الرسوم المهنية، مثل الرسوم القانونية والمحاسبية، للمساعدة في تسجيل الأعمال التجارية وإعداد الضرائب والمسائل القانونية أو المالية الأخرى.
- الإيجار والمرافق خلال مرحلة بدء التشغيل مثل إيجار المكاتب أو مساحات التجزئة، بالإضافة إلى المرافق مثل الكهرباء والمياه وخدمة الإنترنت.
التكاليف التنظيمية القابلة للخصم
التكاليف التنظيمية القابلة للخصم هي تلك التكاليف المتكبدة أثناء تشكيل شركة أو شراكة. تشمل هذه التكاليف ما يلي:
- قد تشمل الرسوم القانونية والمحاسبية للتأسيس أو تكوين الشراكة النفقات المتعلقة بإعداد المستندات القانونية مثل عقد التأسيس أو اتفاقيات الشراكة، بالإضافة إلى أي رسوم استشارية يتقاضاها المحاسبون أو المحامون.
- قد تشمل رسوم الدولة لتأسيس الشركة أو تسجيلها نفقات مثل رسوم التسجيل أو ضرائب الامتياز المطلوبة لتسجيل الشركة لدى الولاية.
- قد تشمل تكاليف الاجتماعات التنظيمية النفقات المتعلقة بالاجتماعات الأولية للشركة أو الشراكة، مثل نفقات السفر والإقامة للمساهمين أو الشركاء.
- قد تشمل رسوم الحصول على التراخيص والتصاريح النفقات المتعلقة بالحصول على التصاريح والتراخيص اللازمة لتشغيل الأعمال.
- قد تكون التكاليف المرتبطة بنقل الأصول إلى الأعمال الجديدة معفاة من الضرائب أيضًا. قد تشمل هذه التكاليف النفقات المتعلقة بنقل الأصول مثل العقارات أو المخزون أو الملكية الفكرية إلى العمل الجديد.
ما هي نفقات الأعمال الناشئة التي لا يمكن خصمها؟
في حين أن هناك العديد من تكاليف بدء التشغيل القابلة للخصم، إلا أنه ليست كل النفقات مؤهلة. لا يمكن خصم بعض التكاليف، مثل النفقات الشخصية أو تلك التي تم تكبدها قبل بدء تشغيل الشركة. فيما يلي أمثلة على تكاليف بدء التشغيل غير القابلة للخصم:
- النفقات الشخصية
- النفقات الرأسمالية
- تكاليف البحث والتجريب قبل أن تبدأ الشركة عملياتها
- مصاريف الحصول على الأصول غير الملموسة مثل براءات الاختراع وحقوق التأليف والنشر
- التكاليف المتعلقة بالحصول على عمل تجاري قائم
- النفقات المتعلقة بإصدار الأسهم أو الأوراق المالية الأخرى
- الغرامات والعقوبات
- نفقات الضغط أو الأنشطة السياسية
- التكاليف المتعلقة بالدخل المعفى من الضرائب أو الكيانات الأخرى المعفاة من الضرائب
- نفقات إنشاء أو إدارة خطة التقاعد أو الثقة
- التكاليف المتعلقة بإصدار الأوراق المالية المعفاة من الضرائب أو التمويل من خلال السندات المعفاة من الضرائب
متى يمكنك الحصول على خصم تكاليف بدء التشغيل؟
يمكنك الحصول على خصم تكاليف بدء التشغيل في العام الذي يبدأ فيه عملك. الخصم متاح للنفقات المتكبدة أثناء عملية إنشاء أو التحقيق في أعمال جديدة، مثل أبحاث السوق وتكاليف الإعلان.
الحد الأقصى لمبلغ تكاليف بدء التشغيل التي يمكن خصمها في السنة الأولى هو 5000 دولار، مع إطفاء أي رصيد متبقي على مدى 15 عامًا.
من المهم الاحتفاظ بسجلات دقيقة والتشاور مع متخصص في الضرائب للتأكد من أنك تستفيد من جميع التخفيضات الضريبية المتاحة.
كيف تحسب تكاليف بدء الأعمال التجارية الصغيرة؟
يتضمن حساب تكاليف بدء الأعمال التجارية الصغيرة تحديد جميع النفقات اللازمة لبدء الأعمال التجارية وتشغيلها.
يمكن أن تشمل هذه النفقات كل شيء بدءًا من أبحاث السوق والرسوم القانونية وحتى المعدات واللوازم.
لحساب إجمالي تكاليف بدء التشغيل، قم بإدراج كل حساب والتكلفة المرتبطة به، وقم بإضافتها معًا.
من المهم أن تكون دقيقًا في تحديد جميع النفقات الضرورية، لأن التقليل من تكاليف بدء التشغيل يمكن أن يؤدي إلى ضغوط مالية لاحقًا.
يعد الفهم القوي لتكاليف بدء التشغيل أمرًا بالغ الأهمية لإنشاء خطة عمل قابلة للتطبيق وتأمين التمويل اللازم لعملية إطلاق ناجحة.
كيف يمكنك المطالبة بخصم تكاليف بدء التشغيل؟
يمكن أن تساعد المطالبة بخصم تكاليف بدء التشغيل في تقليل العبء الضريبي على الشركات الجديدة. للاستفادة من هذا الخصم، هناك خطوات محددة يجب اتباعها عند تقديم الإقرار الضريبي لمصلحة الضرائب. فيما يلي خطوات المطالبة بخصم تكاليف بدء التشغيل:
- تحديد ما إذا كان عملك مؤهلاً: للمطالبة بخصم تكاليف بدء التشغيل، يجب أن يكون عملك قد بدأ خلال السنة الضريبية الحالية وتكبد نفقات تتعلق ببدء العمل.
- احسب تكاليف بدء التشغيل الخاصة بك: تشمل تكاليف بدء التشغيل أي نفقات يتم تكبدها في التحضير لتشغيل الأعمال، مثل الرسوم القانونية والمحاسبية وأبحاث السوق وتكاليف الإعلان.
- الاختيار بين الخصم أو الإطفاء: لديك خيار إما خصم تكاليف بدء التشغيل بما يصل إلى 5000 دولار في السنة الأولى أو استهلاك النفقات على مدى فترة زمنية، بشكل عام 15 عامًا.
- قم بملء النموذج الضريبي الصحيح: اعتمادًا على نوع الكيان التجاري لديك، ستحتاج إلى تقديم النموذج 1120 أو 1120-S أو 1065 أو 1040. ومن المهم تقديم النموذج الصحيح للمطالبة بخصم تكاليف بدء التشغيل.
- قم بتضمين الخصم في إقرارك الضريبي: بمجرد تحديد مبلغ الخصم أو الاستهلاك، من المهم إدراجه في السطر المناسب من إقرارك الضريبي. سيضمن ذلك حصولك على الحد الأقصى من المزايا الضريبية من خصم تكاليف بدء التشغيل.
ما المبلغ الذي يمكن المطالبة به مع خصم تكاليف بدء التشغيل؟
يقتصر المبلغ الذي يمكن المطالبة به مع خصم تكاليف بدء التشغيل على 5000 دولار في السنة الأولى من العمل. إذا تجاوز إجمالي تكاليف بدء التشغيل 50000 دولار، فسيتم تخفيض الخصم بالمبلغ الزائد. وأي مصاريف متبقية لم يتم خصمها في السنة الأولى يمكن إطفاؤها والمطالبة بها على مدى 180 شهراً.
هل يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة خصم تكاليف بدء التشغيل؟
نعم، يمكن لشركة ذات مسؤولية محدودة خصم تكاليف بدء التشغيل من إقراراتها الضريبية. ومع ذلك، فإن الخصم يخضع لقيود ومتطلبات أهلية معينة. تعتبر مصلحة الضرائب تكاليف بدء التشغيل بمثابة نفقات رأسمالية ضرورية لبدء العمل وتشغيله.
من المهم التشاور مع أحد متخصصي الضرائب للتأكد من أنك تقوم بالإبلاغ بدقة عن جميع النفقات المؤهلة والاستفادة من جميع الخصومات المتاحة.
هل يمكن للمالك الوحيد خصم تكاليف بدء التشغيل؟
نعم، يمكن للمالك الوحيد خصم تكاليف بدء التشغيل من إقراراته الضريبية، مع مراعاة حدود ومتطلبات معينة. يجب أن تكون تكاليف بدء التشغيل نفقات عادية وضرورية يتم تكبدها أثناء بدء العمل ولا يمكن أن تتجاوز 5000 دولار في السنة الأولى، مع توزيع أي تكاليف متبقية على 15 عامًا.
هل يمكن للمقاول المستقل خصم تكاليف بدء التشغيل؟
نعم، قد يكون المقاولون المستقلون قادرين على خصم تكاليف بدء التشغيل المرتبطة بأعمالهم، مثل شراء المعدات ونفقات التسويق، على إقراراتهم الضريبية. تمامًا كما هو الحال بالنسبة للشركات ذات المسؤولية المحدودة والمالكين الفرديين، يقتصر الخصم على 5000 دولار في السنة الأولى من العمل ويمكن توزيع أي تكاليف متبقية.
هل يمكنك خصم تكاليف بدء التشغيل بدون دخل؟
إذا لم يكن لدى صاحب العمل دخل خلال السنة التي يتكبد فيها تكاليف بدء التشغيل، فقد يظل بإمكانه خصم هذه التكاليف من إقراراته الضريبية. قد يكون الخصم محدودًا في السنة الأولى ويتم ترحيله إلى السنوات القادمة.
هل يمكنك خفض تكاليف بدء التشغيل؟
قد يتم استهلاك بعض تكاليف بدء التشغيل، مثل شراء المعدات أو تحسين الممتلكات، بمرور الوقت على الإقرار الضريبي لصاحب العمل. كما ذكرنا سابقًا، قد تكون القدرة على خفض تكاليف بدء التشغيل على الإقرار الضريبي لصاحب العمل محدودة بسبب متطلبات أهلية معينة تحددها مصلحة الضرائب الأمريكية.
