ستساعدك المقالة التالية: شرح تحويلات RRSP (محدث 2023)
هناك العديد من السيناريوهات التي قد تحتاج فيها إلى نقل أصول RRSP الخاصة بك. على سبيل المثال ، قد يكون هذا لأنك تريد نقل RRSP الخاص بك إلى بنك آخر وحساب RRSP جديد ، أو قد تكون قد بلغت 71 عامًا وأن حساب RRSP الخاص بك قد نضج ويحتاج إلى تحويله إلى راتب سنوي أو RRIF.
بدلاً من ذلك ، قد تنجم التغييرات على RRSP عن إضافة أصول من حسابات أخرى (مسجلة وغير مسجلة) إلى RRSP الخاص بك. قد يشمل ذلك التحويلات من RESP أو DPSP أو RPP أو PRPP أو RRSP الخاص بالمتوفى.
أخيرًا ، قد ترغب فقط في تحويل أو “تحويل” RRSP الخاص بك إلى خطة مدخرات الإعاقة المسجلة (RDSP) لطفل أو حفيد معاق ماليًا عند وفاتك.
لذا ، كيف يمكنك نقل الأصول من وإلى RRSP الخاص بك ، وما هي الآثار الضريبية المحتملة؟
تحويلات RRSP إلى RRSP (بين البنوك)
يمكنك تحويل الأصول من RRSP الخاص بك في أحد البنوك إلى RRSP آخر في بنك مختلف. يمكنك أيضًا نقل الأصول بين حسابات RRSP في نفس المؤسسة المالية.
لحماية أصولك من ضريبة الدخل ، يجب عليك إجراء تحويل مباشر بين المؤسسات المالية. يشير “التحويل المباشر” إلى أن التحويل يتم مباشرة من قبل المؤسسات المالية المعنية. يمكن أن يكون نقل الأصول “عينيًا” أو “نقدًا”.
في نوع التحويل يعني أنك تخطط للاستمرار في الاستثمار في نفس الأصول بعد نقلها دون شراء أو بيع أي شيء. لكي يعمل هذا ، يجب أن يكون لدى المؤسسة المالية (المستلمة) الجديدة نفس الأصول الاستثمارية المتاحة.
على سبيل المثال ، إذا كان حساب RRSP الخاص بك في البنك A يحتوي على أسهم الشركة XYZ ، من أجل التحويل إلى العمل ، يجب أن يتعامل البنك B (حيث يتم تحويل RRSP الخاص بك إليه) أيضًا في أو أن يكون لديه حق الوصول إلى أسهم الشركة XYZ. في حالة استثمار RRSP الخاص بك في أصول مملوكة لم يتم تقديمها في مكان آخر ، فقد يكون التحويل مطلوبًا.
في التحويل النقدي يعني أن استثمارات RRSP الخاصة بك يتم بيعها من قبل المزود الحالي الخاص بك ، ويتم تحويل الأموال الناتجة إلى المؤسسة المالية الجديدة ، حيث يتم استثمارها بعد ذلك في أصول جديدة – الأسهم ، والصناديق المشتركة ، و GICs ، أو أي شيء وافقت على شرائه.
بالنسبة لكل من عمليات التحويل RRSP “” و “” التي يتم إجراؤها نيابة عنك بواسطة مؤسستك المالية ، لا يتم اقتطاع أي ضرائب. في حين أنه من المحتمل أن يتم تحصيل رسوم التحويل من قبل المؤسسة المالية التي تقوم بالتحويل ، يجب أن تسأل المؤسسة المالية المستقبلة عما إذا كانت مستعدة لتغطية الرسوم. عادة ما يكونون على استعداد لتقديم صفقة جيدة لك إذا كانت أصول RRSP الخاصة بك كبيرة.
نماذج: ستحتاج إلى إكمال نموذج T2033 في مؤسستك المالية الجديدة حتى تتم عملية التحويل.
التحويلات بين RRSP والخطط المسجلة الأخرى
RRSP إلى RRIF التحويلات
والعكس صحيح.
بعد سن 71 ، لم يعد بإمكانك المساهمة في RRSP ومطلوب منك تحويل RRSP الخاص بك إلى صندوق دخل تقاعد مسجل (RRIF) ، أو راتب سنوي ، أو دفع مبلغ إجمالي. في هذه المرحلة ، يعتبر RRSP الخاص بك “قد نضج”. لا توجد عواقب ضريبية فورية عند تحويل خطة RRSP الخاصة بك إلى RRIF. ومع ذلك ، فإن عمليات السحب أو مدفوعات RRIF ستُعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة في السنة التي تحصل عليها فيها.
يمكن للأفراد أيضًا نقل أصول RRSP إلى RRIF في سن أصغر (أقل من 71 عامًا). يمكن القيام بذلك لأسباب مختلفة ، بما في ذلك التأهل للحصول على ائتمان ضريبة الدخل التقاعدي بقيمة 2000 دولار وتقسيم دخل المعاش مع الزوج.
إذا قمت بتحويل كل أو جزء من RRSP الخاص بك إلى RRIF مبكرًا ولا يزال عمرك أقل من 71 عامًا ، فيمكنك إعادة تحويله إلى RRSP. لمعالجة التحويل الخاص بك من RRSP إلى RRIF ، يجب عليك إكمال نموذج T2033 التحويل المباشر.
RRSP إلى RDSP التحويلات
ابتداءً من عام 2011 ، يمكن للوالد أو الجد لطفل معوق ماديًا أن يخطط لإدخال كل أو بعض خطة RRSP الخاصة بهم في خطة ادخار الإعاقة (RDSP) لأطفالهم (أو أحفادهم) بعد وفاتهم.
يُعتبر الطفل المعوق معالًا ماليًا إذا كان الطفل معالًا ماليًا على المتوفى بسبب مرض عقلي أو جسدي وكان لديه دخل شخصي في العام السابق أقل من المبلغ الشخصي الأساسي (14398 دولارًا أمريكيًا) بالإضافة إلى مبلغ الإعاقة (8870 دولارًا) لتلك السنة – ما مجموعه 23268 دولارًا لعام 2022.
حد المساهمة مدى الحياة لبرنامج RDSP هو 200000 دولار ، ولن تكون عائدات التبييت من RRSP مؤهلة لمنحة التوفير الكندية للإعاقة (CDSG).
عند تحويل RRSP إلى RDSP ، يجب إكمال نموذج RC4625 – الانتقال إلى خطة مدخرات الإعاقة المسجلة بموجب الفقرة 60 (م) وإدراجها في ضريبة الدخل وعائد المزايا لكل من المستفيد والمتوفى.
RESP لتحويلات RRSP
إذا كنت تساهم في RESP لطفل قرر بعد ذلك عدم متابعة تعليمه بعد المرحلة الثانوية ، فلديك بعض الخيارات حول ما يجب فعله بالأموال:
- أبقِ RESP مفتوحًا
- تحويل RESP إلى مستفيد آخر
- تحويل الأموال إلى RRSP الخاص بك
- أغلق RESP
- تحويل الأموال إلى RDSP
يمكنك تحويل ما يصل إلى 50000 دولار من RESP إلى RRSP إذا كنت مؤهلاً. تم إكمال النموذج T1171 لتفعيل هذا النقل.
بدلات التقاعد إلى RRSP
إذا كنت قد تلقيت مكافأة نهاية الخدمة بعد التقاعد ، فيمكنك تحويل الجزء المؤهل إلى خطة RRSP الخاصة بك دون التأثير على حد الخصم الخاص بـ RRSP أو الحاجة إلى غرفة مساهمة. لا توجد أيضًا ضرائب محتجزة إذا تمت معالجة التحويل مباشرة من قبل صاحب العمل الخاص بك.
بالنسبة للجزء غير المؤهل من بدل التقاعد الخاص بك ، يمكنك المساهمة به في RRSP أو خطة RRSP للزوج / الشريك العرفي إذا كان لديك غرفة مساهمة متبقية.
تحويلات RPP إلى RRSP
يمكنك تحويل مدفوعات خطة التقاعد المسجلة (RPP) إلى خطة RRSP على أساس الضرائب المؤجلة إذا تم التحويل مباشرة من قبل الدافع أو صاحب العمل. أكمل النموذج T2151 وأرسله إلى المؤسسة المالية المستقبلة.
التحويلات من حساب غير مسجل إلى RRSP
يمكنك تحويل الأصول الاستثمارية من حسابك غير المسجل إلى RRSP. يمكن أن يتم النقل “” أو “.”
بالنسبة للتحويل / المساهمة العينية ، يتم تحويل الأصول (مثل الأسهم والسندات) مباشرة إلى RRSP الخاص بك. يعتبر مبلغ التحويل أو المساهمة في RRSP الخاص بك هو القيمة السوقية العادلة للاستثمار ، وأي مكسب يخضع لضريبة أرباح رأس المال.
إذا تم نقل أصولك بخسارة (مقارنة بقاعدة التكلفة المعدلة) ، فلا يمكنك المطالبة بخسارة رأس المال بسبب قاعدة الخسارة السطحية.
لتجنب هذه المشكلة ، يمكنك أن تقرر بيع الأوراق المالية (الأسهم والسندات وما إلى ذلك) ثم الانتظار لمدة 31 يومًا أو أكثر قبل شراء نفس الأوراق المالية في حساب RRSP الخاص بك. بهذه الطريقة ، يمكنك تجنب قاعدة الخسارة السطحية ويمكنك المطالبة بخسارة رأس المال لأغراض ضريبية.
القراءة ذات الصلة
