ستساعدك المقالة التالية: ما هو نموذج 1040؟ كيفية الملف وأنواعه المختلفة
هل أنت رجل أعمال طموح أو صاحب عمل تتطلع إلى الحصول على ضرائبك؟ أخبار رائعة: تجعل دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) تقديم إقرار ضريبة الدخل السنوي أسهل من أي وقت مضى باستخدام نموذج 1040.
على الرغم من أن الأمر قد يبدو معقدًا بعض الشيء في البداية، إلا أن هذا النموذج في الواقع بسيط جدًا بمجرد فهمك لما يتضمنه وكيفية تقديم الملف وفقًا لذلك.
في هذه المقالة، سوف نستكشف كل ما يمكن معرفته حول نموذج 1040 حتى تتمكن من ملئه بشكل فعال، وتعظيم مزاياك الضريبية والحصول على أموال!
ما هو نموذج 1040؟
نموذج 1040 هو نموذج إقرار ضريبة الدخل الذي يستخدمه الأفراد والشراكات والعقارات والصناديق الاستئمانية للإبلاغ عن دخلهم ومكاسبهم وخسائرهم وخصوماتهم وائتماناتهم وغيرها من المعلومات المتعلقة بالضرائب إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS).
يستخدم هذا النموذج لتقديم الضرائب عن العام السابق ويجب تقديمه بحلول 15 أبريل من كل عام.
يوفر نموذج 1040 لدافعي الضرائب نظرة شاملة عن وضعهم المالي ويسمح لهم بحساب أي مدفوعات ضريبية مقدرة.
إلى جانب نموذج 1040، قد يحتاج دافعو الضرائب أيضًا إلى تقديم نماذج أخرى مثل النموذج 5329 لحسابات الاستجابة العاجلة والحسابات الضريبية الأخرى أو النموذج 8959 لتحديد أي ضريبة إضافية على الرعاية الطبية مدفوعة أو محتجزة بالإضافة إلى ضرائب الرعاية الطبية العادية.
يعد هذا الفيديو الثاقب الذي أعدته Dancing Wonders حول تغييرات نموذج IRS 1040 بمثابة تكملة ممتازة لهذه المقالة. تأكد من التحقق من ذلك بعد القراءة!
ما هو الغرض من نموذج ضريبة IRS 1040؟
هل تساءلت يومًا عن كيفية تقديم الضرائب وما هو الغرض من النموذج الضريبي IRS 1040؟ دعونا نلقي نظرة على أربعة أشياء يتم استخدام نموذج 1040 لها.
- تقديم إقرار ضريبة الدخل الفيدرالية. نموذج IRS 1040 هو النموذج الأساسي المستخدم لتقديم إقرار ضريبة الدخل الفيدرالي الخاص بك كل عام. يتيح لك هذا النموذج حساب إجمالي الدخل الخاضع للضريبة للسنة المالية.
- تحديد الضرائب المستحقة. لمساعدتك في تحديد الضرائب التي ستدفعها، يتضمن نموذج IRS 1040 جدولاً مفصلاً يسمح لك بالإبلاغ عن جميع مصادر دخلك، والخصومات مثل خصم فائدة قرض الطالب، والإعفاءات الضريبية.
- تحديد المزايا الضريبية. إلى جانب حساب الضرائب المستحقة عليك، يسمح لك نموذج 1040 أيضًا بتحديد أي اعتمادات أو خصومات ضريبية محتملة قد تكون مؤهلاً لها مثل ضريبة الرعاية الطبية. يمكن أن يساعد ذلك في تقليل التزاماتك الضريبية وتوفير المال على المدى الطويل.
- جدولة المدفوعات. إذا كنت مستحقًا للضرائب لهذا العام، فيمكنك استخدام نموذج 1040 لجدولة دفعتك. يمكن تقديم الدفعات إلكترونيًا من خلال موقع مصلحة الضرائب الأمريكية، أو عن طريق البريد.
من يملأ نموذج IRS 1040؟
في حين أن العديد من دافعي الضرائب على دراية بالنموذج 1040 وكيفية تقديمه، فقد تتساءل من الذي يملأ نموذج IRS 1040 بالضبط. بعد ذلك، سننظر إلى أربعة دافعي ضرائب مختلفين قد يستخدمون نموذج 1040.
- فرادى. يستخدم الأفراد، بما في ذلك المدونون المنفردون والأزواج المتزوجون بشكل منفصل، نموذج 1040 لتقديم إقراراتهم الضريبية كل عام. يوفر هذا النموذج طريقة لهم للإبلاغ عن جميع خصومات الدخل والضرائب وحساب أي ضرائب مستحقة.
- الشراكه. عادةً ما تقوم الشراكات، مثل الشركات ذات المسؤولية المحدودة (الشركات ذات المسؤولية المحدودة) والشركات S، بتقديم نموذج 1040 لكل شريك من شركائها التجاريين. ويساعد ذلك على ضمان امتثال جميع الأطراف للوائح الضريبية والإبلاغ بدقة عن دخلهم وخصوماتهم.
- العقارات والصناديق الاستئمانية. يتعين على العقارات والصناديق الاستئمانية، مثل المؤسسات والجمعيات الخيرية والصناديق العائلية، تقديم إقرار ضريبي سنوي باستخدام نموذج 1040. وهذا يساعدهم على الإبلاغ عن الدخل الذي كسبته التركة أو الثقة، بالإضافة إلى أي إعفاءات ضريبية أو خصومات قد يتم تطبيقها.
- منظمات غير ربحية. قد يُطلب أيضًا من المنظمات غير الربحية، بما في ذلك الجمعيات الخيرية والكنائس والمجموعات غير الربحية، تقديم نموذج 1040 كل عام. ومن خلال القيام بذلك، يمكنهم الإبلاغ عن إجمالي دخلهم وخصوماتهم الخيرية، مما يساعد على ضمان امتثالهم للوائح الضريبية.
كيفية تقديم النموذج الضريبي 1040 الخاص بك
غالبًا ما يكون تقديم النماذج الضريبية أمرًا مملاً ومربكًا للعديد من الأشخاص الذين يحاولون تقديم ضرائبهم. دعنا نتحدث قليلاً حول كيفية تقديم النموذج الضريبي 1040 بشكل صحيح.
قم بتنزيل النموذج الضريبي 1040 هنا.
الخطوة 1: حالة الإيداع
في قسم حالة الإيداع، ستتحقق من حالة الإيداع المناسبة لأغراضك الضريبية. تشمل خياراتك الإيداع الفردي أو المتزوج بشكل مشترك أو الإيداع المتزوج بشكل منفصل (MFS) أو رب الأسرة (HOH) أو الزوج المؤهل على قيد الحياة (QSS).
يجب أيضًا تضمين معلوماتك الأساسية هنا، مثل اسمك القانوني الكامل واسم زوجتك وعنوانك وأرقام الضمان الاجتماعي.
الخطوة 2: الأصول الرقمية
ينبغي الإبلاغ في هذا القسم عن المكاسب الناتجة عن العملات المشفرة والأصول الرقمية الأخرى، مثل العملات المستقرة والرموز غير القابلة للاستبدال (NFT).
الخطوة 3: الخصومات القياسية
بالنسبة للاستقطاعات القياسية، ستشير إلى ما إذا كان بإمكان الشخص المطالبة بك كمُعال أم لا، أو المطالبة بزوجتك كمُعال، أو إذا كان زوجك يقوم بتفاصيله على عائد مختلف، أو إذا كنت أجنبيًا مزدوج الوضع.
الخطوة 4: المعالين
سيتم إدراج المُعالين هنا. يجب أن يشمل ذلك الوالدين أو الأشقاء أو الأطفال أو أطفال الزوج أو الزوجة المؤهلين.
سيتم التحقق في هذا القسم من ومن غير المؤهل للحصول على الإعفاءات الضريبية، مثل الائتمان الضريبي للأطفال أو الائتمان للمُعالين الآخرين.
الخطوة 5: الدخل (يشمل صافي ضريبة دخل الاستثمار)
يجب أن يتم إدراج جميع أرباحك لهذا العام هنا، بالإضافة إلى أي تعديلات تطالب بها. يُعرف هذا بإجمالي الدخل المعدل (AGI). لا تنس إرفاق نموذج W2 الخاص بك. من المهم جدًا معرفة كل ما يمكنك معرفته حول كيفية الدفع لنفسك باعتبارك مالكًا تجاريًا، بالإضافة إلى جميع العواقب الضريبية.
الخطوة 6: الضرائب والائتمانات
بعد ذلك، سوف تقوم بإدراج أي اعتمادات أو خصومات مفصلة ترغب في المطالبة بها. قد يؤدي القيام بذلك إلى إضافة جزء صغير من إقرار ضريبة الدخل الخاص بك.
الخطوة 7: المدفوعات
في الدفعات، سوف تقوم بإدراج المبلغ الإجمالي لضريبة الدخل الفيدرالية التي تم حجبها لجميع نماذج الضرائب، وأي مبالغ لا تزال مستحقة من الإقرار الضريبي للعام السابق، والائتمانات لمعظم الأشخاص المعتدلين إلى ذوي الدخل المنخفض، وغيرها من الاعتمادات القابلة للاسترداد.
الخطوة 8: استرداد الأموال
هذا هو أفضل جزء من النموذج 1040 بأكمله. يتم احتساب المبلغ المسترد الخاص بك هنا! ستقدم أيضًا معلوماتك المصرفية في هذا القسم حتى يمكن إيداع أموالك المستردة مباشرة في حسابك.
الخطوة 9: المبلغ المستحق عليك
في بعض الحالات، لا تعمل الأرقام لصالحك، وسوف تكون مدينًا بالمال مقابل ضرائبك.
الخطوة 10: مصمم الطرف الثالث
إذا كنت ترغب في قيام طرف ثالث بإلقاء نظرة على إقرارك الضريبي، مثل المستشار المالي أو المحاسب، فيمكنك تضمين معلوماته في المساحة المتوفرة.
الخطوة 11: التوقيع
لا تنسى التوقيع على عودتك! قد يؤدي القيام بذلك إلى تأخير استرداد أموالك.
فيما يلي جدول يسرد بإيجاز الخطوات المتضمنة في تقديم النموذج الضريبي 1040 بشكل صحيح:
| الخطوة 1 | حالة الايداع | حدد حالة التسجيل المناسبة لك (أعزب، متزوج بشكل مشترك، متزوج بشكل منفصل، رب الأسرة، أو الزوج المؤهل على قيد الحياة). قم بتضمين المعلومات الأساسية مثل الأسماء وأرقام الضمان الاجتماعي. |
| الخطوة 2 | الأصول الرقمية | قم بالإبلاغ عن المكاسب من العملات المشفرة والأصول الرقمية الأخرى مثل العملات المستقرة والرموز غير القابلة للاستبدال (NFTs). |
| الخطوه 3 | الخصومات القياسية | وضح أهليتك للحصول على الخصومات القياسية وما إذا كان من الممكن المطالبة بك كمعال. |
| الخطوة 4 | المعالين | قم بإدراج المعالين المؤهلين (الآباء والأشقاء والأطفال وأبناء الزوج) وتحقق من أهلية الائتمان الضريبي. |
| الخطوة 5 | الدخل (بما في ذلك صافي ضريبة دخل الاستثمار) | قم بالإبلاغ عن جميع الأرباح والتسويات (إجمالي الدخل المعدل – AGI). إرفاق نماذج W2. |
| الخطوة 6 | الضرائب والائتمانات | قم بإدراج أي إعفاءات ضريبية أو خصومات مفصلة ترغب في المطالبة بها. |
| الخطوة 7 | المدفوعات | قم بالإبلاغ عن ضريبة الدخل الفيدرالية المحتجزة، والمبالغ المستحقة من العام السابق، والائتمانات القابلة للاسترداد. |
| الخطوة 8 | استرداد | احسب استرداد الضريبة الخاص بك وقدم المعلومات المصرفية للإيداع المباشر. |
| الخطوة 9 | الكمية التي تدين بها | إذا كان ذلك ممكنًا، قم بحساب المبلغ المستحق عليك للضرائب والإبلاغ عنه. |
| الخطوة 10 | مصمم الطرف الثالث | إذا رغبت في ذلك، قم بتضمين معلومات لطرف ثالث لمراجعة إقرارك الضريبي. |
| الخطوة 11 | إمضاء | قم بالتوقيع على عودتك لتجنب التأخير في المعالجة. |
يرجى ملاحظة أنه على الرغم من أن هذا الجدول يقدم نظرة عامة على الخطوات المتبعة في تقديم نموذج ضريبي 1040، فمن الضروري الرجوع إلى تعليمات وإرشادات مصلحة الضرائب الأمريكية الرسمية عند إعداد إقرارك الضريبي، حيث قد تتغير قوانين ولوائح الضرائب بمرور الوقت.
اختلافات النموذج 1040: مساعدتك في اختيار أفضل النماذج الضريبية لعملك
عندما يتعلق الأمر بتقديم الضرائب الخاصة بك كصاحب عمل، هناك العديد من النماذج الضريبية المختلفة المتاحة. قد يكون اختيار الخيار الصحيح أمرًا مربكًا ولكننا هنا للمساعدة.
1040-ES
ال 1040-ES يجب استخدام النموذج كدليل على الدخل للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص، والأفراد الذين يقومون بأعمال حرة، وأولئك الذين يحصلون على دخل من مصادر أخرى غير وظائفهم العادية.
سيكون من الحكمة البحث عن أفضل برنامج ضريبي للأفراد العاملين لحسابهم الخاص للتأكد من أنه يتم بشكل صحيح. تأكد أيضًا من معرفة كيفية تقديم ضرائب العمل الحر لأن القواعد قد تكون صعبة.
1040-NR-EZ
ال 1040-NR-EZ ينبغي استخدام النموذج الضريبي من قبل غير المقيمين الذين لديهم دخل من الفوائد أو أرباح الأسهم أو الإتاوات.
1040-ج
إذا كنت مالكًا وحيدًا، فسوف تحتاج إلى الإبلاغ عن مكاسبك أو خسائرك على الموقع 1040-ج استمارة.
1040-PR
يمكن للمواطنين البورتوريكيين ودافعي الضرائب الأفراد الذين يحتاجون إلى الإبلاغ عن دخلهم استخدام 1040-PR/ نموذج الجدول L.
1040-SS
سيستخدم دافعو الضرائب المقيمون في الولايات المتحدة ولديهم دخل من بورتوريكو 1040-SS/نموذج الجدول ب للإبلاغ عن الضرائب الخاصة بهم.
1040-ES ن
1040-ES ن هو شكل مختلف من النموذج القياسي 1040-ES ويمكن استخدامه من قبل الأفراد غير المقيمين.
1040-V
استمارة 1040-V بمثابة بيان يمكنك إرساله مع دفعتك عندما تكون مدينًا بأموال لمصلحة الضرائب.
1040 – ريال
لكبار السن والمتقاعدين أ 1040-ريال النموذج هو خيار عظيم. تم تصميم هذا النموذج خصيصًا لتسهيل تقديم إقرارات ضريبة الدخل الفردية للأفراد الأكبر سنًا.
1040 – ن
بصفته غير مقيم، 1040-ن.ر من المحتمل أن يكون النموذج هو أفضل رهان لك. يبدو هذا النموذج مشابهًا للمعيار 1040، ولكنه مخصص للأفراد الذين لا يعيشون في الولايات المتحدة.
1040-X
في حالة احتياجك إلى إجراء أي تغييرات على النموذج الضريبي 1040، فإن 1040-X هو اختيار ممتاز.
نموذج 1040 نصائح
من المهم دائمًا ملء نماذجك الضريبية بشكل صحيح. فيما يلي ثلاث نصائح لمساعدتك في القيام بذلك بشكل صحيح.
- ضرائب العمالة المنزلية: إذا قمت بتعيين موظف منزلي مثل مربية أو مدبرة منزل أو بستاني وما إلى ذلك، فمن الضروري الالتزام بمتطلبات ضريبة العمالة المنزلية. تشمل هذه الضرائب عادةً ضرائب الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية (ضرائب FICA) التي تحتاج إلى حجبها من أجور موظفيك، إلى جانب مساهماتك كصاحب عمل. الفشل في التعامل مع هذه الضرائب بشكل صحيح يمكن أن يؤدي إلى عقوبات ومسائل قانونية.
- الاستمرار في التسجيل: يعد الاحتفاظ بسجلات دقيقة ومنظمة على مدار العام أمرًا بالغ الأهمية لإعداد الضرائب بسلاسة. يتضمن ذلك توثيق دخلك ونفقاتك وخصوماتك وائتماناتك. تعد إيصالات النفقات المختلفة، مثل نفقات التعليم (إذا كنت مدرسًا)، ونفقات رعاية المعالين، والتبرعات الخيرية، ذات قيمة في المطالبة بالخصومات والائتمانات. بالإضافة إلى ذلك، قد يكون الاحتفاظ بنسخة من الإقرار الضريبي (النسخة) المقدم الخاص بك مفيدًا لأغراض مختلفة، مثل التحقق من حالة التقديم الخاصة بك للحصول على المزايا أو القروض الحكومية.
- الايداع في الوقت المحدد: الموعد النهائي لتقديم إقرار ضريبة الدخل الفيدرالي الخاص بك هو عادةً 15 أبريل (بالنسبة لمعظم الأفراد). قد يؤدي عدم تقديم الملف في الوقت المحدد إلى فرض غرامات وفوائد على أي ضرائب غير مدفوعة. إذا لم تتمكن من تقديم إقرارك بحلول الموعد النهائي، فيجب أن تفكر في تقديم طلب للحصول على تمديد، مما سيمنحك وقتًا إضافيًا لتقديم إقرارك النهائي. ومع ذلك، ضع في اعتبارك أن تمديد الملف ليس امتدادًا للدفع، لذا فإن أي ضرائب مستحقة لا تزال مستحقة بحلول الموعد النهائي الأصلي.
تذكر أن كونك مجتهدًا واستباقيًا في مسؤولياتك الضريبية يمكن أن يساعدك على تجنب التعقيدات غير الضرورية وربما يوفر لك المال. إذا كانت لديك أوضاع مالية معقدة أو لم تكن متأكدًا من أي جانب من جوانب إقرارك الضريبي، ففكر في طلب المشورة من متخصص ضرائب مؤهل. يمكنهم إرشادك خلال العملية والتأكد من امتثالك لجميع اللوائح الضريبية.
الخط السفلي
يمكن أن يكون النموذج 1040 مخيفًا، لكن لا يجب أن يكون كذلك! من خلال المعرفة والإعداد المناسبين، يمكنك التأكد من تقديم الضرائب الخاصة بك بشكل صحيح.
يعد الاحتفاظ بسجلات جيدة على مدار العام، ودفع أي ضرائب مطلوبة على العمالة المنزلية، وتقديم الملفات في الوقت المحدد، كلها عوامل مهمة في تجنب العقوبات أو الرسوم من مصلحة الضرائب الأمريكية.
إن الاستفادة من أحد أشكال النموذج 1040 هذه سيساعد أيضًا على ضمان حصولك على أقصى استفادة من إقرارك الضريبي.
إذا كنت بحاجة إلى مساعدة في ملء نموذج 1040 أو نماذج أخرى مثل نموذج w4 أو نموذج w9، فيمكنك مراجعة مواقع الضرائب الحكومية أو IRS.gov للحصول على مشورة ضريبية مجانية.
هل 1040 هو نفس W-2؟
لا، نموذج 1040 ونموذج W-2 ليسا متماثلين. يتم استخدام نموذج 1040 من قبل الأفراد لتقديم ضرائب دخلهم للعام السابق.
يقوم بإبلاغ الدخل والخصومات والمعلومات الأخرى المتعلقة بالضرائب إلى مصلحة الضرائب الأمريكية. من ناحية أخرى، يستخدم أصحاب العمل نموذج W-2 للإبلاغ عن أجور الموظف والضرائب المقتطعة.
كما يوفر معلومات حول مدفوعات الضمان الاجتماعي والرعاية الطبية التي تتم على مدار العام.
هل 2022 1040 متوفر؟
نعم، لقد تم إصدار نموذج 1040 لعام 2022 وهو متاح للتنزيل على موقع مصلحة الضرائب الأمريكية.
من المرجح أن يكون الموعد النهائي لتقديم الضرائب باستخدام النموذج الجديد هو 15 أبريل 2023. ومن المهم أن يكون دافعو الضرائب على دراية بالقواعد واللوائح المحدثة لنموذج 1040 لأنها ربما تكون قد تغيرت عن السنوات السابقة.
يجب على دافعي الضرائب أيضًا مراجعة أي تحديثات أو تغييرات قد تكون تم إجراؤها منذ بدء موسم تقديم الإقرارات لهذا العام في يناير 2022.
ما هي جداول النموذج 1040 التي يجب أن أستخدمها؟
يعتمد نوع جدول النموذج 1040 الذي يجب عليك استخدامه على المعلومات التي تحاول الإبلاغ عنها.
بشكل عام، سيحتاج معظم دافعي الضرائب إلى استخدام الجدول 1 للحصول على دخل وخصومات إضافية، والجدول 2 لبعض الإعفاءات الضريبية، والجدول 3 لبعض الاعتمادات غير القابلة للاسترداد.
قد تحتاج أيضًا إلى استخدام جداول أخرى اعتمادًا على حالتك المحددة، على سبيل المثال، إذا كنت تقدم طلبًا مشتركًا مع زوجتك أو لديك دخل من العمل الحر.
من الأفضل استشارة أحد متخصصي الضرائب المؤهلين أو مراجعة التعليمات الموجودة على موقع مصلحة الضرائب الأمريكية لتحديد الجداول الزمنية المناسبة لك.
ما الفرق بين 1099 و 1040؟
الفرق بين النماذج 1099 و1040 هو أن النموذج 1099 عبارة عن إقرار معلومات للدخل الذي لا يخضع لاقتطاع الضريبة.
ويشمل ذلك الدخل مثل الفوائد وأرباح الأسهم ومكاسب رأس المال وإيرادات الإيجار. نموذج 1040 هو الإقرار الضريبي الرسمي الذي يتعين على دافعي الضرائب تقديمه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية كل عام للإبلاغ عن الدخل الخاضع للضريبة وحساب الضرائب المستحقة عليهم.
يوفر نموذج 1099 المعلومات اللازمة لإكمال الإقرار الضريبي، في حين يتم استخدام نموذج 1040 لتقديم الضرائب الفعلية المستحقة. من المفيد أن تكون على دراية بالشروط الضريبية وكذلك القواعد 1040 و1099.
