ستساعدك المقالة التالية: 15 مصطلحًا محاسبيًا مهمًا يجب أن يعرفها كل مؤسس شركة ناشئة
نظرًا لكون الإدارة المالية جانبًا حاسمًا في أي عمل تجاري، يجب أن تكون الشركات الناشئة على دراية جيدة وتتحكم في المصطلحات المحاسبية الأساسية لضمان سير الأعمال بسلاسة.
المحاسبة هي بيت الورق المجازي في قلب أي شركة. وإذا لم تتم إدارة الميزانيات العمومية بشكل صحيح، فهناك احتمال حقيقي لانهيار الجدران.
ومن ناحية أخرى، إذا تمت إدارة الإطار المحاسبي بعناية، مع مراقبة الأصول والالتزامات والإيرادات والنفقات، فإن الشركة لديها فرصة أفضل بكثير للاستمتاع بالنمو.
فيما يلي 15 مصطلحًا محاسبيًا مهمًا يجب على كل مؤسس شركة ناشئة أن يعرفها.
اختبار المحاسبة الأساسي – تحقق من معلوماتك الآن >>
1. تقرير التدفق النقدي
يُعرف تقرير التدفق النقدي أيضًا باسم بيان التدفقات النقدية، وهو عبارة عن مستند مالي يوضح مقدار الأموال المتدفقة داخل وخارج المؤسسة. ويوضح كيف تؤثر حسابات الميزانية العمومية وتغيرات الدخل على النقد وما في حكمه.
تساعد هذه التغييرات في الميزانية العمومية على تقسيم التحليل إلى أنشطة التشغيل والاستثمار والتمويل. وهذا يساعد على فهم الوضع النقدي للشركة في أي وقت.
يتم تنظيم التدفق النقدي من الولايات المتحدة بشكل عام مبادئ المحاسبة المقبولة (GAAP). توفر المبادئ إطارًا للإبلاغ عن التدفقات النقدية وتساعد في الحفاظ على اتساق السجلات عبر الشركات المختلفة.
هيكل بيان التدفق النقدي
لكي تفهم الشركات الناشئة قائمة التدفق النقدي، يجب عليها أولاً التعرف على مكوناتها الرئيسية الثلاثة:
أنشطة التشغيل
ويشمل ذلك جميع الأنشطة التي تنطوي على توليد الإيرادات والإنفاق لإنتاج السلع والخدمات. هذا هو المصدر الرئيسي للنقد لأي عمل تجاري. وفقًا للبيان رقم 95 لمجلس معايير المحاسبة المالية (FASB)، تشمل الأنشطة التشغيلية ما يلي:
- مبيعات السلع والخدمات
- الدفع لشراء السلع والخدمات
- النفقات المتعلقة بالضرائب والرواتب وتكاليف التشغيل الأخرى
- التغيرات في الذمم المدينة والمخزون والمصروفات المدفوعة مقدما والأصول والالتزامات المتداولة الأخرى.
نشاطات إستثمارية
يتناول هذا القسم من بيان التدفق النقدي الاستثمارات التي تقوم بها الشركة، مثل شراء أو بيع الممتلكات والمعدات والاستثمارات في شركات أخرى. ويشمل أيضًا الأموال النقدية لشراء الأصول غير الملموسة مثل براءات الاختراع أو حقوق النشر.
بشكل عام، تعتبر التغيرات في النقد الناتج عن الاستثمار بنودًا نقدية في الميزانية العمومية. وذلك لأنه من غير المتوقع أن تولد هذه الاستثمارات المالية أي أموال نقدية على المدى القصير. ومع ذلك، فإنها قد تولد دخلاً على المدى الطويل وتساعد الشركة على النمو.
وعلى العكس من ذلك، عندما تقرر الشركة تصفية استثمار ما، فإن عائدات البيع ستعتبر نقدًا في الميزانية العمومية.
أنشطة التمويل
تتضمن أنشطة التمويل الحصول على أموال من مصادر خارجية لتلبية الاحتياجات المالية للشركة. وهي تشمل اقتراض الأموال من البنوك، وإصدار الديون أو الأسهم للمستثمرين، وسداد هذه الديون مع مرور الوقت. قد تشمل المصادر الأخرى الحصول على قرض، أو إصدار سندات دين جديدة، أو إعادة شراء أي سندات موجودة.
يتم إدراج أنشطة التمويل بشكل منفصل عن الأنشطة الاستثمارية لأنها لا علاقة لها بالاستثمارات. يتم تصنيف أي نقد يتم الحصول عليه من هذه الأنشطة على أنه نقد في الميزانية العمومية. شيء آخر يجب ملاحظته هو أن التغيرات في النقد الناتج عن أنشطة التمويل لا تؤثر على صافي دخل الشركة. التدفقات النقدية من الأنشطة التمويلية غير تشغيلية ويمكن العثور عليها في قائمة التدفقات النقدية.
كيفية حساب التدفق النقدي
هناك طريقتان لحساب التدفق النقدي: الطريقة المباشرة والطريقة غير المباشرة.
طريقة مباشرة
تتضمن الطريقة المباشرة إضافة جميع المدفوعات النقدية. تشمل هذه المدفوعات النقدية المبالغ النقدية المحصلة من مبيعات السلع والخدمات والمدفوعات النقدية مثل الرواتب والضرائب. يتم حساب الأرقام في هذه الطريقة من خلال أرصدة البداية والنهاية لمختلف الأصول والالتزامات.
تعتبر الطريقة المباشرة مثالية للشركات الناشئة لأنها توفر صورة أكثر دقة للوضع النقدي في الشركة. إنها أيضًا طريقة ممتازة لتتبع قدرة الشركة على توليد النقد من العمليات.
الطريقة غير المباشرة
تتضمن الطريقة حساب صافي الدخل وإضافة تكاليف الاستهلاك غير النقدية. كما أنها تستخدم لتعديل بنود رأس المال العامل عن طريق طرح الالتزامات المتداولة وزيادة الأصول المتداولة في الميزانية العمومية من فترة إلى أخرى.
سيقوم الحساب تلقائيًا باكتشاف الزيادات والنقصان في الأصول والالتزامات وحسابها. وهذا يضمن بيان التدفق النقدي الدقيق.
بشكل عام، يوفر بيان التدفق النقدي معلومات قيمة للشركات الناشئة ويمكن استخدامه لقياس الصحة المالية للشركة.
2. تقرير الميزانية العمومية
يُعرف تقرير الميزانية العمومية أيضًا باسم بيان المركز المالي، ويستخدم لإعطاء نظرة عامة على أصول الشركة وخصومها وحقوق الملكية لفترة معينة. إنها أداة مهمة للشركات الناشئة، حيث توفر لمحة سريعة عن البيانات المالية للشركة.
يمكن للشركات الناشئة استخدام الميزانية العمومية للحصول على نظرة عامة على وضعها المالي واتخاذ قرارات مستنيرة. تساعد الوثيقة أيضًا المستثمرين على فهم القيمة الحقيقية للأعمال ويمكن استخدامها للأغراض الضريبية.
مكونات الميزانية العمومية
لكي تكون الميزانية العمومية دقيقة، يجب أن تتضمن جميع المكونات الضرورية. تساعد هذه المكونات القارئ على الحصول على فهم أفضل للوضع المالي للشركة. فيما يلي بعض المكونات:
أصول
يتضمن قسم الأصول في الميزانية العمومية جميع الموارد المملوكة للشركة. إنها الموارد التي يمكن تحويلها إلى نقد إذا لزم الأمر. يتم تقسيم قسم الأصول أيضًا إلى مجموعات فرعية مدرجة في الميزانية العمومية حسب ترتيب السيولة. فيما يلي بعض الأصول المشتركة المدرجة:
- النقد: يشمل قسم النقد جميع النقدية المملوكة للشركة، مثل النقد في الحسابات المصرفية والاستثمارات والاحتياطيات.
- الحسابات المدينة: هذه هي الأموال المستحقة لشركة ما من العملاء الذين اشتروا سلعًا أو خدمات عن طريق الائتمان.
- المخزون: يتضمن هذا القسم أي مخزون أو عناصر في الإنتاج لم يتم بيعها بعد ولكن يمكن بيعها نقدًا.
- الأصول الثابتة: الأصول الثابتة هي الموارد المملوكة للشركة والتي يبلغ عمرها المتوقع أكثر من سنة واحدة، مثل الأراضي والمباني والمعدات.
يتم تصنيف الأصول أيضًا إلى أصول حالية وطويلة الأجل. تشمل الأصول المتداولة النقد والحسابات المستحقة القبض والمخزون وغيرها من العناصر التي يمكن للشركة تحويلها بسهولة إلى نقد. الأصول طويلة الأجل هي تلك التي لها عمر أكثر من سنة واحدة ولا يمكن تحويلها بسهولة إلى نقد. ومن أمثلة هذه البنود الممتلكات والمنشآت والمعدات.
الإلتزامات
يتضمن قسم الالتزامات في الميزانية العمومية جميع ديون ومستحقات الشركة. وتنقسم كذلك إلى التزامات متداولة والتزامات طويلة الأجل.
- الالتزامات المتداولة هي الديون والمستحقات التي يجب على الشركة سدادها خلال سنة واحدة. تشمل الأمثلة الحسابات المستحقة الدفع والرواتب المستحقة والإيجار المستحق والضرائب المستحقة والالتزامات الأخرى قصيرة الأجل.
- الالتزامات طويلة الأجل هي تلك الديون والالتزامات المستحقة بعد مرور سنة واحدة من تاريخ الميزانية العمومية. وتشمل أمثلة هذه العناصر القروض طويلة الأجل، وأقساط الرهن العقاري، والسندات.
عدالة
يتضمن قسم حقوق الملكية أموال المساهمين والأرباح المحتجزة. يتم استخدامه لحساب القيمة الصافية للشركة عن طريق طرح إجمالي الالتزامات من إجمالي الأصول. القيمة الصافية الإيجابية تعني أن الشركة لديها أصول أكثر من الالتزامات والعكس صحيح.
الأصول – الخصوم = حقوق الملكية (تعكس صافي قيمة الشركة)
النقطة الجديرة بالملاحظة هي أن لدينا نوعين مختلفين من الأسهم:
- أموال المساهمين، والتي تشمل الأموال التي استثمرها المساهمون في الشركة. تقع هذه الأموال ضمن رأس المال السهمي وحسابات رأس المال الإضافي المدفوع.
- الأرباح المحتجزة، والتي تمثل صافي الأرباح أو الخسائر التي احتفظت بها الشركة حتى الآن والتي لم يتم توزيعها كأرباح.
3. تقرير الربح والخسارة
تقرير الأرباح والخسائر هو بيان مالي يوضح أداء الشركة لفترة معينة، عادة ربع أو سنة. يلخص البيان الإيرادات والمصروفات والإيرادات أو الخسائر الأخرى التي تكبدتها الشركة خلال الفترة.
توفر السجلات معلومات حول مبيعات الشركة، وتكاليف البضائع المباعة، والنفقات الأخرى. كما أنها توفر نظرة على نموذج أعمال الشركة، بالإضافة إلى مدى ربحية العمل. يمكن للشركات الناشئة استخدام هذه المعلومات لتتبع أدائها من حيث نمو الإيرادات ونتائجها النهائية.
أنواع بيانات الربح والخسارة (P&L).
تستخدم الشركات طريقتين لتتبع بيانات الربح والخسارة والإبلاغ عنها. وهنا هما:
1. طريقة الاستحقاق
تعتمد طريقة المحاسبة على أساس الاستحقاق على مبدأ المطابقة. وهذا يعني أن المصروفات والإيرادات يتم تسجيلها في نفس الفترة التي يتم فيها تكبدها أو اكتسابها، بغض النظر عن وقت استلام النقد أو دفعه.
على سبيل المثال، ستقوم الشركة التي تشتري منتجًا بالائتمان خلال العام بتسجيل الشراء كمصروف حتى لو لم تدفع ثمنه بحلول نهاية الفترة. يتم أيضًا تسجيل الالتزامات في الميزانية العمومية لتسهيل تتبع المدفوعات.
2. الطريقة النقدية
تعتمد طريقة المحاسبة النقدية على معاملات الحساب المصرفي. يسجل الإيرادات والمصروفات عند دفعها أو استلامها نقدا. لن يتم تسجيل المعاملات التي تنطوي على أرصدة ومدفوعات مستقبلية حتى يتم تبادل الأموال النقدية.
ستقوم الشركة دائمًا بتسجيل المعاملات كإيرادات عند استلام الأموال النقدية من العملاء، حتى لو لم يتم تسليم البضائع أو الخدمات بعد. وبالمثل، سوف يقومون بتسجيل المعاملات كمصروفات عندما يتم دفع النقود لمقدمي الخدمة، بغض النظر عن وقت تقديم الخدمة.
مقارنة بيانات الربح والخسارة
تساعد مقارنة وتحليل بيانات الربح والخسارة من فترات مختلفة رواد الأعمال على اتخاذ قرارات عمل أفضل. كما أنه يساعدهم على تحديد الإيرادات وتكاليف التشغيل والبحث والتطوير (R&D) ونفقات التشغيل الأخرى التي تتغير سنة بعد سنة. وبهذه الطريقة، يمكنهم تتبع مواردهم المالية وإجراء التعديلات اللازمة لتحسين وضعهم المالي في المستقبل.
علاوة على ذلك، فإن مقارنة بيانات الربح والخسارة من شركات مختلفة في نفس الصناعة توفر نظرة ثاقبة لما يحدث في السوق. يمكن أن يساعد ذلك في اتخاذ قرارات استراتيجية وقياس أدائك مقارنة بالمنافسين.
يمكن أيضًا الإشارة إلى بيانات الربح والخسارة على النحو التالي:
- بيان العمليات
- بيانات الدخل
- بيان الدخل الشامل
- بيان الأرباح والخسائر
4. رأس المال العامل
رأس المال العامل هو مقدار رأس المال المتاح لدى الشركة لتمويل العمليات الحالية. وهو يمثل الفرق بين الأصول المتداولة، مثل النقد والحسابات المدينة، والالتزامات المتداولة، مثل الحسابات المستحقة الدفع.
لحساب رأس المال العامل، قم بطرح الالتزامات المتداولة من الأصول المتداولة. إذا كانت النتيجة إيجابية، فإن الشركة لديها رأس مال عامل كافٍ. إذا كانت سلبية، فقد تحتاج الشركة إلى تحسين تدفقاتها النقدية. يمكنك تعيين مدير مالي لمساعدتك في تحليل وضع رأس المال العامل لديك.
5. شروط الربحية
إن ربحية الشركة هي مقياس لمقدار الربح الذي تحققه من كل عملية بيع تقوم بها. وهو مقياس مهم يجب على جميع رواد الأعمال تتبعه. مصطلحات الربحية الأكثر شيوعًا هي إجمالي الربح والدخل التشغيلي وصافي الدخل والعائد على الاستثمار (ROI).
- إجمالي الربح: إجمالي الربح هو الفرق بين المبيعات وتكلفة البضائع المباعة (COGS). إنه يقيس الكفاءة التي يمكن للشركة من خلالها إنتاج وبيع منتجاتها. عند تحليل إجمالي ربح الشركة، يجب على الشركات الناشئة البحث عن الاتجاهات في مبيعاتها وتكلفة البضائع المباعة مثل الموسمية أو تغيرات الأسعار. وهذا سيعطيهم إشارة إلى ما إذا كانت أسعارهم تنافسية وما إذا كانت عملياتهم فعالة.
- الربح التشغيلي: الربح التشغيلي هو نسبة الدخل التشغيلي إلى الإيرادات. تشمل مصاريف التشغيل الأجور والإيجار والاستضافة والبحث ومصاريف المبيعات والتسويق والاستهلاك والمصاريف العمومية والإدارية الأخرى. يعكس الدخل التشغيلي الإيجابي عملاً صحيًا ينتج أرباحًا من إجمالي العمليات ولكنه لا يزال خاضعًا لمدفوعات الضرائب.
- صافي الدخل: صافي الدخل هو الفرق بين إجمالي إيرادات ونفقات الشركة. إنه مقياس الربحية الأكثر أهمية لأنه يشير إلى مقدار الأموال التي تجنيها الشركة لأصحابها أو المساهمين.
- عائد الاستثمار (ROI): يقيس عائد الاستثمار مقدار الأموال التي يمكن أن تجنيها الشركة مقابل كل دولار تستثمره. ويتم حسابه بقسمة صافي الدخل على إجمالي الاستثمارات. ينبغي للمرء أن يتوقع الحصول على عائد استثمار أعلى من الفائدة التي يمكن أن يحصل عليها من الودائع المصرفية لتغطية المخاطر التي يتعرض لها أثناء تشغيل الأعمال التجارية. على سبيل المثال، إذا استثمرت مليون دولار في مشروع تجاري يدر دخلاً صافيًا بقيمة 100 ألف دولار، فهذا يعني أن عائد الاستثمار يبلغ 10%، وهو أمر جيد جدًا مقارنة بنسبة 2% إلى 4% التي يمكنني الحصول عليها من البنك الذي أتعامل معه لفترة طويلة. الودائع.
6. المدرج المالي
في عالم المال، يقيس مصطلح “المدرج” مقدار الوقت الذي تستغرقه الشركة قبل نفاد أموالها. إنه مقياس مهم للشركات الناشئة لأنها تحتاج إلى التأكد من أن لديها ما يكفي من النقد لمواصلة العمليات حتى يصبح التدفق النقدي إيجابيا.
قد تخبر الشركة المستثمرين بعدد الأشهر التي تمتلكها من السيولة النقدية. وهذا يعطي المستثمرين إشارة إلى المدة التي يمكن أن تستمر فيها الشركة حتى تحتاج إلى مزيد من التمويل. إنها أيضًا طريقة جيدة للشركات الناشئة لقياس صحتها المالية.
أهمية المدرج المالي
أصبح المدرج المالي ذا أهمية متزايدة بالنسبة للشركات الناشئة، حيث يميل أصحاب رؤوس الأموال والمستثمرون إلى تفضيل الشركات طويلة المدى. يجب أن تهدف الشركات الناشئة إلى تعظيم مدرجها المالي من خلال العمليات الفعالة واتخاذ القرارات المالية السليمة.
فيما يلي بعض النصائح لتحسين المسار المالي للشركة:
- مراقبة التدفق النقدي عن كثب وتحديد أي مجالات عدم الكفاءة
- تحليل مقاييس الربحية لتحديد طرق تحسين الإيرادات وخفض التكاليف
- تأمين تمويل إضافي من المستثمرين أو المقرضين إذا لزم الأمر
- تنفيذ عملية ميزانية منضبطة
- الاستفادة من أدوات التكنولوجيا المالية المتاحة لتحسين الكفاءة
- تأكد من الاحتفاظ بما يزيد عن 12 شهرًا من المدرج المالي
7. البيانات المالية المدققة
البيان المالي المدقق هو مستند يعده محاسب قانوني معتمد (CPA) وفقًا لمبادئ المحاسبة المقبولة عمومًا (GAAP). تقوم سلطة الائتلاف المؤقتة بمراجعة البيانات المالية والتحقق من دقتها وتقديم رأي مكتوب حول مدى موثوقيتها.
بعد انتهاء سلطة الائتلاف المؤقتة من عملية التدقيق، يتم توزيع البيانات المالية على المستثمرين وأصحاب المصلحة الآخرين للمراجعة. توفر البيانات المالية المدققة صورة أكثر دقة للصحة المالية للشركة من البيانات غير المدققة.
هيكل البيانات المالية المدققة
هيكل البيانات المالية المدققة
وينقسم البيان المالي عادة إلى أجزاء أخرى تشمل:
- الميزانية العمومية – توضح أصول الشركة وخصومها وصافي قيمتها في وقت معين. يتم استخدامه لقياس الصحة المالية للشركة والسيولة.
- بيان الدخل – يوضح إيرادات الشركة ونفقاتها وصافي دخلها خلال فترة زمنية محددة. يتم استخدامه لقياس الربحية والنمو.
- بيان التدفق النقدي – يوضح التدفقات النقدية الداخلة والخارجة للشركة خلال فترة زمنية محددة. يتم استخدامه لقياس السيولة والاستدامة.
- تقرير الدخل- يحتوي على معلومات حول دخل الشركة ونفقاتها وأرباحها خلال فترة زمنية معينة. يتم استخدامه لتقييم الأداء مع مرور الوقت ومقارنة النتائج المالية مع متوسطات الصناعة.
بيان حقوق الملكية
يوضح بيان حقوق الملكية التغيرات في حقوق ملكية مالكي الشركة على مدى فترة من الزمن. يتم استخدامه لفهم تأثير المعاملات على حقوق المالكين وحساب العائد على الاستثمار (ROI).
وهنا، قد يستفيد المساهمون من معلومات إضافية عن أداء الشركة، مثل أرباح الأسهم المدفوعة وإعادة شراء الأسهم.
8. معدل الزبد
يُعرف أيضًا باسم تناقص العملاء، وهو معدل التوقف عن العمل هو المعدل الذي يتوقف عنده العملاء عن التعامل مع الشركة لأي فترة زمنية معينة. وهو مقياس مهم للشركات الناشئة، لأنه يساعدها على قياس ولاء العملاء وتحديد ما إذا كانت عروض منتجاتها أو خدماتها تلبي احتياجات العملاء.
كلما ارتفع معدل التغيير، زاد احتمال عدم رضا العملاء عن منتج أو خدمة الشركة. وهذا يمكن أن يؤدي إلى انخفاض الإيرادات والربحية. قد يتراجع العملاء الذين اشتركوا في إحدى الخدمات إذا كانوا غير راضين عن جودة المنتج أو سعره.
للحد من تناقص العملاء، يجب على الشركات الناشئة تحسين رضا العملاء، وزيادة ولاء العملاء، وتوفير قيمة أفضل مقابل المال. وينبغي عليهم أيضًا التركيز على تطوير استراتيجيات للاحتفاظ بالعملاء الحاليين وفي نفس الوقت اكتساب عملاء جدد. يمكن أن تساعد مراقبة معدل التوقف عن العمل وفهم سبب مغادرة العملاء الشركة في تحديد المجالات التي تحتاج إلى تحسين.
9. الإقرار الضريبي
الإقرار الضريبي هو مستند يتم تقديمه إلى دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) للإبلاغ عن دخل الشركة ونفقاتها لسنة ضريبية معينة. يتم استخدامه لحساب مبلغ الضرائب المستحقة على الشركة لتلك السنة الضريبية.
من واجب الشركة تقديم إقرار ضريبي دقيق وفي الوقت المناسب. سيساعد ذلك الشركة على الامتثال لالتزاماتها الضريبية والبقاء في وضع جيد مع مصلحة الضرائب الأمريكية. قد تخضع أي شركة لا تقدم إقرارًا ضريبيًا للتدقيق أو الغرامات أو الاتهامات الجنائية. لذلك، باعتبارك مالكًا تجاريًا، من المهم أن تكون على دراية بمتطلبات تقديم الضرائب والمواعيد النهائية وأن يكون لديك خبير CPA يقوم بإعداد الإقرار الضريبي لشركتك.
10. الإيرادات السنوية المتكررة (AAR) والإيرادات المتكررة الشهرية (MRR)
يعد MRR وARR مقياسين رئيسيين للشركات القائمة على الاشتراك. MRR هو إجمالي الإيرادات من الاشتراكات التي تتم فوترتها على أساس شهري. يشمل هذا الرقم الاشتراكات الجديدة والتجديدات. من ناحية أخرى، يمثل ARR إجمالي الإيرادات من جميع الاشتراكات على مدار فترة 12 شهرًا – ويشمل هذا الرقم الرسوم لمرة واحدة، مثل رسوم الإعداد أو رسوم الإنهاء المبكر. يعد كل من MRR وARR من المقاييس المهمة التي يجب تتبعها، حيث يمكن أن تعطي نظرة ثاقبة حول صحة أعمال الاشتراك. يعد MRR مقياسًا جيدًا لتتبع النمو على أساس شهري، في حين أن ARR يمكن أن يعطي نظرة ثاقبة للاتجاهات طويلة المدى.
11. الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والإطفاء (EBITDA)
الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA) هي مقياس مالي يقيس أرباح الشركة قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والإطفاء. تعد الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA) مقياسًا شائعًا لأنها توفر صورة واضحة عن الأداء التشغيلي للشركة. من خلال استبعاد هذه النفقات غير التشغيلية، تعطي الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك للمستثمرين فكرة أفضل عن مقدار التدفق النقدي الذي تولده الشركة. تُستخدم الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك أيضًا كمقياس لتقييم الشركة.
نظرًا لأن الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA) لا تشمل النفقات غير التشغيلية، فيمكن استخدامها لمقارنة الشركات ذات الهياكل الرأسمالية المختلفة. ومع ذلك، فإن الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك لا تخلو من منتقديها. يجادل البعض بأن الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك يمكن التلاعب بها بسهولة وأنها لا تعطي صورة حقيقية عن الصحة المالية للشركة. ومع ذلك، تظل الأرباح قبل الفوائد والضرائب والإهلاك والاستهلاك (EBITDA) مقياسًا شائعًا بين المستثمرين والمحللين.
12. معدل النمو السنوي المركب (CAGR)
معدل النمو السنوي المركب هو معدل العائد على الاستثمار أو المحفظة خلال فترة زمنية معينة. ويتم التعبير عنها كنسبة مئوية وتمثل معدل النمو السنوي للاستثمار أو المحفظة مع مرور الوقت.
على سبيل المثال، إذا استثمر المستثمر 100 دولار في شركة وقامت الشركة بمضاعفة قيمتها بحلول نهاية العام، فإن معدل النمو السنوي المركب سيكون 100٪.
يقيس معدل النمو السنوي المركب أداء الشركة ويقارنه مع الشركات الأخرى. كما أنها تستخدم لقياس نمو الشركة مع مرور الوقت.
13. تكلفة اكتساب العملاء (CAC)
CAC هي تكلفة الحصول على عميل جديد. إنه يقيس الأموال التي يتم إنفاقها على المبيعات والتسويق لجذب العملاء وتحويلهم. على سبيل المثال، الحملات الإعلانية، وحوافز المبيعات، والتكاليف الترويجية الأخرى.
يعد CAC مقياسًا مهمًا للشركات الناشئة لأنه يساعد على تقييم كفاءة جهود المبيعات والتسويق. يمكن أن يساعد أيضًا في تقييم عائد الاستثمار (ROI) للجهود التسويقية للشركة وتحديد ما إذا كانت تستحق التكلفة أم لا.
14. القيمة الدائمة للعميل (CLV)
القيمة الدائمة للعميل هي إجمالي الدخل الذي يمكن أن تتوقع الشركة الحصول عليه من عميل واحد على مدار علاقتهما. فهو يقيس مقدار القيمة التي يجلبها العميل إلى الشركة، طالما ظل حساب العميل مفتوحًا.
يمكن تحديد القيمة الدائمة للعميل من خلال تحليل الإيرادات والنفقات السابقة المتعلقة بهذا العميل، بالإضافة إلى مدة علاقته بالشركة. معظم هؤلاء العملاء هم من الشركات والعملاء الكبار. لديهم دائمًا حساب لدى الشركة ويقومون بعمليات الشراء على مدى فترة من الزمن.
عند قياس CLV، يجب على الشركات الناشئة أن تنظر إلى إجمالي متوسط الإيرادات الناتجة عن العميل، ومتوسط تكرار الشراء، ومتوسط المبلغ الذي يتم إنفاقه لكل معاملة. وهذا سيعطيهم فكرة أفضل عن قيمة العميل للشركة.
15. معدل الحرق
معدل الحرق هو مصطلح يستخدم لوصف المعدل الذي تنفق به الشركة الأموال. عادة ما يتم التعبير عن معدل الحرق من حيث الحرق النقدي، وهو المبلغ النقدي الذي تنفقه الشركة كل شهر. يعد معدل الحرق مهمًا لأنه يمكن أن يعطي المستثمرين إشارة إلى مدى سرعة حرق الشركة لرأس مالها العامل.
إذا كانت الشركة لديها معدل حرق مرتفع، فقد تحتاج إلى جمع أموال إضافية لمواصلة العمل. يمكن أيضًا استخدام معدل الحرق كمقياس للكفاءة، لأنه يمكن أن يوضح مدى سرعة قدرة الشركة على تحقيق الإيرادات وتحويلها إلى نقد. ولذلك يعد معدل الحرق مقياسًا مهمًا لكل من المستثمرين والمؤسسين.
خاتمة
المصطلحات والصياغة المستخدمة في التمويل والمحاسبة واسعة جدًا حقًا. ربما يكون من الأفضل إنفاق طاقتك وجهودك في مجالات أخرى من العمل، وعدم الاطلاع على الكتب لتعلم كل ممارسة وإجراءات وجوانب عامة في المحاسبة.
ومع ذلك، هناك بعض المصطلحات الأساسية التي يجب أن تكون على دراية بها، ومن خلال هذا المنشور، قمنا بتغطية العناصر الأساسية لمحركك المالي والمحاسبي. على الرغم من أنه قد لا يكون الموضوع الأكثر إثارة للاهتمام، إلا أنه مهم للغاية ولن يؤدي إلا إلى تحسين نمو شركتك إذا احتضنت هذا الجانب من العمل.
بالإضافة إلى ذلك، سيكون لدى المستثمرين فهم أفضل للسلامة المالية لشركتك إذا ضمنت فهمًا شاملاً لهذه النقاط الخمسة عشر الأكثر أهمية.
شكرا لملاحظاتك!
