ضريبة المبيعات في كندا 2023: دليل ضرائب المبيعات GST و HST و PST و QST

ستساعدك المقالة التالية: ضريبة المبيعات في كندا 2023: دليل ضرائب المبيعات GST و HST و PST و QST

يدفع الكنديون ضريبة مبيعات عندما يشترون معظم السلع والخدمات. تُعرف أيضًا باسم ضريبة القيمة المضافة (VAT) في بعض البلدان ، وتأتي ضرائب المبيعات في كندا بتنسيقات مختلفة.

هناك ضريبة المبيعات الفيدرالية المشار إليها باسم ضريبة السلع والخدمات (GST).

قد تفرض المقاطعات الفردية ضريبة مبيعات إقليمية (PST) أو ضريبة مبيعات التجزئة ، وتجمع بعض المقاطعات ضريبة PST الخاصة بها مع ضريبة السلع والخدمات الفيدرالية لضريبة المبيعات المنسقة (HST).

في كيبيك ، تسمى ضريبة المبيعات الإقليمية ضريبة مبيعات كيبيك (QST).

تُضاف ضريبة المبيعات إلى تكلفة السلع والخدمات وتكون مستحقة بشكل عام عند نقطة البيع. تجمع الشركات هذه الضريبة نيابة عن الحكومة وتحولها إلى وكالة الإيرادات الكندية.

بعض السلع والخدمات معفاة من ضرائب المبيعات الفيدرالية و / أو الإقليمية. تختلف هذه السلع والخدمات المعفاة أو ذات التصنيف الصفري باختلاف الولايات القضائية.

تابع القراءة للتعرف على ضرائب المبيعات في كندا ، وكيفية حساب ضريبة السلع والخدمات ، و HST ، و PST ، وما هو معفى.

ضريبة السلع والخدمات في كندا

ضريبة السلع والخدمات هي ضريبة مبيعات تُفرض على معظم السلع والخدمات المشتراة في كندا. تم تقديمه لأول مرة في عام 1991 ويتم حسابه عند أ بمعدل 5٪.

يشار إلى السلع والخدمات الخالية من ضريبة السلع والخدمات على أنها إما “معفاة” أو “خاضعة لنسبة الصفر”.

يشملوا:

• البقالة الأساسية مثل الحليب والأسماك واللحوم والبيض والخضروات والفواكه
• الدواء الموصوف
• الأجهزة الطبية ، بما في ذلك السمع ، والأسنان الاصطناعية ، والكراسي المتحركة ، والنظارات الطبية ، إلخ.
• منتجات النظافة النسائية
• معظم حيوانات المزرعة مثل الماعز والأبقار والأغنام والدواجن والخنازير
• معظم الخدمات الطبية وخدمات طب الأسنان
• خدمات بنكية
• خدمات رعاية الأطفال

هناك البعض الآخر ، ويمكنك العثور على قائمة كاملة هنا.

بعض السلع والخدمات معفاة أو خاضعة لنسبة الصفر في ضريبة السلع والخدمات ولكن ليس ضريبة السلع والخدمات.

يحصل الكنديون ذوو الدخل المنخفض على ائتمان GST / HST المعفى من الضرائب أو استرداد كل ربع سنة لتعويض كل أو جزء من ضريبة المبيعات التي دفعوها.

متعلق ب: معدل ضريبة الدخل الفيدرالية.

ضريبة المبيعات في أونتاريو

أونتاريو هي إحدى المقاطعات الأربع التي تفرض ضريبة مبيعات اتحادية وإقليمية مشتركة (تعرف أيضًا بضريبة المبيعات المنسقة). والآخرون هم جزيرة الأمير إدوارد ونوفا سكوشا ونيو برونزويك ونيوفاوندلاند ولابرادور.

HST في أونتاريو هي 13٪ منها 5٪ ضريبة فدرالية و 8٪ ضريبة مبيعات التجزئة الإقليمية.

خصومات نقاط البيع للجزء الإقليمي من HST متاحة لما يلي (هذه القائمة ليست شاملة):

• طباعة الصحف
• كتب
• ملابس وأحذية الأطفال
• مقاعد السيارة للأطفال ومقاعد السيارة الداعمة
• حفاضات

متعلق ب: فوائد الأطفال في أونتاريو.

ضريبة المبيعات في كولومبيا البريطانية

تبلغ ضريبة المبيعات الإقليمية (PST) في كولومبيا البريطانية 7٪. عند دمجها مع ضريبة السلع والخدمات البالغة 5٪ ، فإنك تدفع إجمالي 12٪ ضريبة مبيعات على معظم السلع والخدمات.

السلع والخدمات التالية معفاة من PST في كولومبيا البريطانية:

• البقالة الأساسية والأطعمة الجاهزة
• الكتب والصحف والمجلات
• ملابس الأطفال
• وصفات الأدوية
• دراجات

احصل على القائمة الكاملة للإعفاءات هنا.

تجتذب بعض السلع ارتفاع PST ، بما في ذلك الخمور (10٪) ومنتجات البخار (20٪) والمركبات (7٪ – 20٪).

متعلق ب: معدلات ضريبة الدخل في كولومبيا البريطانية.

ضريبة المبيعات في ألبرتا

ألبرتا هي المقاطعة الوحيدة التي لا تخضع لضريبة المبيعات الإقليمية.

إلى جانب معدلات ضريبة الدخل الشخصية المنخفضة ، يستمر سكان ألبرتا في دفع واحدة من أقل الضرائب بشكل عام في كندا.

ومع ذلك ، لا تزال ضريبة السلع والخدمات بنسبة 5٪ سارية ، كما أنك تدفع ضرائب على منتجات التبغ على النحو التالي:

• السجائر: 27.5 سنتاً للعصا
• التبغ السائب: 41.25 سنت للجرام
• السيجار: 142٪ من السعر أو 27.5 سنت كحد أدنى و 8.61 دولار كحد أقصى

متعلق ب: مزايا كبار السن في ألبرتا.

ضريبة المبيعات في مانيتوبا

تبلغ نسبة PST في مانيتوبا 7٪. إلى جانب ضريبة السلع والخدمات الفيدرالية ، تدفع 12٪ على معظم السلع والخدمات.

كانت هناك خطة لخفض PST من 7٪ إلى 6٪ في 1 يوليو 2020 ؛ ومع ذلك ، تم تأجيل هذا حتى إشعار آخر.

تشمل السلع والخدمات المعفاة من PST في مانيتوبا ما يلي:

• اعلاف زراعية
• سيارات الاسعاف
• مستلزمات الأطفال ، مثل الحفاضات وعربات الأطفال والشاشات وزجاجات الرضاعة وما إلى ذلك.
• سياج الحيوانات ، عند شرائه لاستخدام المزرعة
• الكتب المطبوعة
• ملابس وأحذية الأطفال
• أنظمة تقييد سلامة الأطفال
• الدواء الموصوف
• كهرباء
• الأطعمة والمشروبات المعفاة من ضريبة السلع والخدمات

هنا قائمة كاملة من حكومة مانيتوبا.

متعلق ب: أقواس ومعدلات ضريبة الدخل في مانيتوبا.

ضريبة مبيعات ساسكاتشوان

تبلغ نسبة PST في ساسكاتشوان 6٪. عند دمجها مع ضريبة السلع والخدمات الفيدرالية بنسبة 5٪ ، فإنك تدفع ما مجموعه 11٪ على معظم السلع والخدمات المشتراة في المقاطعة.

إنشاءات المنازل الجديدة مؤهلة لخصم PST يصل إلى 42٪ من PST المدفوع على المنزل المشيد حديثًا.

ينطبق هذا الخصم عندما يستحوذ مالك المنزل بين 31 مارس 2020 و 1 أبريل 2023 ، وعلى المنازل التي تقل تكلفتها عن 450 ألف دولار.

يتم أيضًا إعفاء محلات البقالة الأساسية والأدوية الموصوفة والكهرباء السكنية من PST.

متعلق ب: معدلات ضريبة الدخل في ساسكاتشوان.

ضريبة المبيعات في كيبيك

ضريبة المبيعات في كيبيك هي 9.975٪. إلى جانب ضريبة السلع والخدمات ، تدفع 14.975٪ على معظم السلع والخدمات.

تدار QST من قبل Revenu Quebec.

تشمل الإمدادات ذات التصنيف الصفري في كيبيك ما يلي:

• البقالة الأساسية
• بعض العقاقير الطبية والأجهزة الطبية
• منتجات النظافة النسائية
• الكتب المطبوعة التي لها رقم كتاب معياري دولي (ISBN)

تُعفى أيضًا معظم خدمات المساعدة الصحية والتعليمية ورعاية الأطفال والمالية والقانونية من QST.

ضريبة المبيعات في نوفا سكوشا

تفرض نوفا سكوشا معدل ضريبة المبيعات المنسقة بنسبة 15٪. يشمل ذلك ضريبة مبيعات فيدرالية بنسبة 5٪ وضريبة مبيعات إقليمية بنسبة 10٪.

يتم خصم ضريبة المبيعات الإقليمية للسلع التالية:

• ملابس وأحذية الأطفال والأزياء والمعدات الرياضية ومستبعدة
• حفاضات (باستثناء حفاضات الكبار)
• منتجات النظافة النسائية (باستثناء الدوش والبخاخات ومزيلات العرق والمناديل النسائية)
• الكتب (باستثناء المجلات والصحف)

تعرف على المزيد من التفاصيل حول الإعفاءات والتخفيضات الضريبية HST في نوفا سكوشا هنا.

متعلق ب: معدلات الضرائب في نوفا سكوشا.

ضريبة المبيعات في نيو برونزويك

معدل HST في نيو برونزويك هو 15٪ ، بما في ذلك ضريبة البيع الفيدرالية بنسبة 5٪ وضريبة المبيعات الإقليمية بنسبة 10٪.

يتم إدارة HST من قبل CRA نيابة عن المقاطعة. استرداد ضريبة المقاطعة بنسبة 10٪ متاح لما يلي:

• الكتب المطبوعة والكتب الصوتية والكتب المقدسة
• لوازم وخدمات البحث والتطوير التي تستخدمها الجامعة
• بعض المركبات المجهزة بشكل خاص

متعلق ب: معدلات ضرائب نيو برونزويك.

ضريبة مبيعات نيوفاوندلاند ولابرادور

تعتمد ضريبة المبيعات في NL على نظام HST وتتألف من مكون ضريبة السلع والخدمات الفيدرالية (5٪) وضريبة مبيعات إقليمية بنسبة 10٪.

المعدات الزراعية ومواد البناء للمنازل مؤهلة للحصول على حسومات (تختلف).

متعلق ب: معدلات ضريبة الدخل NL.

ضريبة مبيعات جزيرة الأمير إدوارد

تستخدم جزيرة الأمير إدوارد أيضًا نظام ضريبة المبيعات HST. المعدل هو 15٪ ، بما في ذلك ضريبة المبيعات الفيدرالية 5٪ و 10٪ ضريبة المبيعات الإقليمية.

خصم نقطة البيع للمكوِّن الإقليمي لـ HST متاح لـ:

• زيت التدفئة
• ملابس وأحذية الأطفال
• كتب

اكتشف المزيد حول الاستثناءات هنا.

متعلق ب: معدلات ضريبة الدخل في جزيرة الأمير إدوارد.

معدلات ضريبة المبيعات الإقليمية

لا تدفع أقاليم نونافوت ويوكون والأقاليم الشمالية الغربية ضرائب مبيعات إقليمية.

يتم تطبيق ضريبة السلع والخدمات الفيدرالية بنسبة 5٪ فقط عند شراء سلع وخدمات في هذه المناطق.

كيفية حساب ضرائب المبيعات في كندا

إذا كنت تحسب ضريبة السلع والخدمات فقط (كما هو الحال في ألبرتا ويوكون ونونافوت والأقاليم الشمالية الغربية) ، فإنك تضيف 5٪ إلى سعر البيع بالتجزئة.

على سبيل المثال ، إذا تم بيع سلعة بمبلغ 1000 دولار ، فستدفع 1050 دولارًا بعد تضمين ضريبة السلع والخدمات. يتم حساب هذا على أنه 1000 دولار + 50 دولار (أي 5٪ من 1000 دولار).

إذا كنت تدفع ضريبة HST ، مثل 13٪ في أونتاريو ، فإنك تضيف 13٪ على سعر البيع بالتجزئة. على سبيل المثال ، إذا كانت تكلفة شرائك 1000 دولار ، فستدفع 1130 دولارًا.

إذا كنت تدفع ضريبة السلع والخدمات (GST) و PST ، كما هو الحال في مانيتوبا ، حيث يبلغ مجموعها 12٪ ، فإنك تدفع ضرائب المبيعات في نقطة البيع ، وتقوم CRA بتحويل جزء PST إلى المقاطعة.

عند شراء 1000 دولار في مانيتوبا ، تبلغ التكلفة الإجمالية 1120 دولارًا.

معدلات ضريبة المبيعات الإقليمية 2023

أسئلة شائعة حول ضرائب المبيعات في كندا

ما هي ضريبة المبيعات في تورونتو كندا؟

تبلغ ضريبة المبيعات المجمعة (HST) في تورنتو 13٪ ، منها 5٪ ضريبة اتحادية و 8٪ إقليمية.

هل توجد ضريبة القيمة المضافة في كندا؟

يشار إلى ضريبة القيمة المضافة في كندا باسم ضريبة السلع والمبيعات على المستوى الفيدرالي وهي بمعدل 5٪. تفرض العديد من المقاطعات أيضًا ضريبة مبيعات إقليمية ، إما بشكل منفصل كضريبة PST أو كجزء من ضريبة المبيعات المنسقة المجمعة (HST).

هل أحتاج إلى فرض ضريبة المبيعات في كندا؟

إذا كنت تبيع منتجات وخدمات في كندا ولم يكن عملك معفيًا ، فقد يُطلب منك التسجيل للحصول على حساب GST / HST وتحصيل ضرائب المبيعات. مورد صغير غير مطلوب لتحصيل ضريبة السلع والخدمات.

ما رأيك في مقدار ضريبة المبيعات في مقاطعتك؟